Conceptos generales básicos relevantes para la Administración financiera

Conceptos generales básicos relevantes para la Administración financiera

Yedyn Yineht Ramírez – 20804510

Tutor (a): José Miguel Beltrán

Curso: Administración Financiera

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ZIPAQUIRA, FEBRERO 2018

Tabla de contenido

Introducción        3

Justificación        4

Contenido del trabajo        5

Conceptos generales básicos relevantes para la Administración financiera        5

Aministración Financiera        5

Funciones del Administrador Financiero        5

Estados financieros Básicos………………………………………………………………6

Balance General…………………………………………………………………………..6

El Capital de trabajo y sus componentes…………………………………………………7

Estructura financiera……………………………………………………………………...7

Análisis financiero………………………………………………………………………..8

Planeación Financiera…………………………………………………………………….8

El objetivo basico financiero……………………………………………………………..9

Valor del dinero en el tiempo…………………………………………………………….9

Costo promedio ponderado del capital…………………………………………………..10

Valor económico agregado……………………………………………………………...10

Proyecciones Financieras y escenarios………………………………………………….11

Conclusiones        12

Referencias        13

Introducción

Todo el esfuerzo del Gerente Financiero, debe dirigirse a que se maximice el valor de la firma, a través de decisiones apropiadas. Tradicionalmente se ha hecho una división, tal vez artificial, entre activos corrientes y fijos, a la luz de su grado de liquidez, esto es, su capacidad de convertirse con mayor o menor rapidez en efectivo. En el módulo de Análisis de Rentabilidad se ha hecho énfasis en los activos fijos y en financiación a largo plazo. Sin embargo, el trabajo cotidiano del Gerente Financiero es con los activos corrientes. Todas las decisiones de la gerencia tienen que estar encaminadas a maximizar el valor de la firma, no importa que se trate de activos fijos o corrientes.

Justificación

Para comprender y tener un mejor acercamiento a esta temática amplia dentro de la administración financiera, en este trabajo escrito resumimos los conceptos más relevantes y propios dentro de la misma, para ello hacemos énfasis en los enlaces dentro del entorno de conocimiento unidad uno y dos del curso en su plataforma virtual, referenciando a los autores allí expuestos.

Es de vital importancia comprender, entender y manejar adecuadamente estos conceptos generales, pues ellos son la base conceptual para entender y manejar a la perfección los estados financieros dentro de una organización, abarcando por supuesto la rentabilidad y liquidez al mismo tiempo, concentrándonos principalmente en las siguientes funciones:

La Inversión, El Financiamiento y las decisiones sobre los dividendos de una organización.

Contenido del trabajo

Administración Financiera:

1. Se encarga de ciertos aspectos específicos de una organización que varían de acuerdo con la naturaleza de acuerdo con la naturaleza de cada una de estas funciones, las funciones más básicas que desarrolla la Administración Financiera son: La Inversión, El Financiamiento y las decisiones sobre los dividendos de una organización.

 2. La Administración financiera es el área de la Administración que cuida de los recursos financieros de la empresa. La Administración Financiera se centra en dos aspectos importantes de los recursos financieros como lo son la rentabilidad y la liquidez. Esto significa que la Administración Financiera busca hacer que los recursos financieros sean lucrativos y líquidos al mismo tiempo.

Funciones del administrador financiero:

El Administrador interactúa con otros Administradores para que la empresa funcione de manera eficiente. Este a su vez trata de crear planes financieros para que la empresa obtenga los recursos financieros y lograr así que la empresa pueda funcionar y a largo expandir todas sus actividades. Debe saber Administrar los recursos financieros de la empresa para realizar operaciones como: compra de materia prima, adquisiciones de máquinas y equipos, pago de salarios entre otros. Debe saber invertir los recursos financieros excedentes en operaciones como: inversiones en el mercado de capitales, adquisición de inmuebles, terrenos u otros bienes para la empresa. Manejar de forma adecuada la elección de productos y de los mercados de la empresa.

Estados Financiero Básicos:

El producto final de la contabilidad se presenta en reportes o informes llamados: estados financieros. Los estados financieros básicos que una empresa debe presentar son cuatro:

Estado de resultados: Es el estado financiero que da a conocer los resultados de operación de un negocio, esto es, revela si la empresa generó utilidades o pérdidas en su operación dentro de un periodo determinado.

Balance General: es un informe financiero contable que refleja la situación económica y financiera de una empresa en un momento determinado.

Estado de flujo de efectivo: Es un estado financiero básico que informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y sus equivalentes en un período determinado

Estado de cambios en el capital contable: es aquel que muestra las alteraciones sufridas en el patrimonio de los socios y socias o accionistas. Es decir, en las diferentes clasificaciones del capital contable.

Balance General:

Este informe muestra los recursos o bienes que son propiedad de una empresa a una fecha determinada y la forma en que obtuvo esos bienes. Los elementos básicos que conforman el balance general son tres: • Activos. Son todos los bienes o derechos propiedad de una empresa de los cuales se espera obtener un beneficio futuro. Pasivos. Deudas, compromisos u obligaciones que adquiere una empresa y que deberá pagar en un plazo determinado.

Capital contable. Es el derecho de los propietarios, dueños o accionistas de la empresa sobre los activos, surge principalmente de sus aportaciones y de las utilidades generadas por la entidad.

El capital de trabajo y sus componentes:

El capital de trabajo se refiere a la inversión de la empresa en activos circulantes o de corto plazo. El capital de trabajo neto es la diferencia entre los activos circulantes menos los pasivos circulantes. En el caso de los activos circulantes se incluyen: caja y bancos, inversiones en valores, cuentas por cobrar e inventarios; en el renglón de los pasivos circulantes se incluyen: proveedores, préstamos de corto plazo, y todos los rubros a que está obligada la empresa en el corto plazo.

Estructura Financiera:

La definición de la estructura financiera de la empresa es una de las problemáticas más interesantes del administrador financiero puesto que implica combinar un conjunto de factores que de una manera independiente o interrelacionada inciden tanto directa como indirectamente en lograr la mejor composición entre pasivos y patrimonio. Tal como se señaló en un aparte anterior, la estructura financiera está integrada por el pasivo corriente, pasivo no corriente, y por el patrimonio. El pasivo corriente lo conforman, entre otros: los proveedores, obligaciones bancarias, costos y gastos por pagar, impuestos por pagar, otras cuentas por pagar. El pasivo no corriente está compuesto por las obligaciones financieras, emisión de títulos, pensiones de jubilación, entre otros. Finalmente, el patrimonio está integrado por el capital, el superávit de capital y el superávit ganado.

Análisis Financiero:

Podemos definir el Análisis Financiero como el conjunto de técnicas utilizadas para diagnosticar la situación y perspectivas de la empresa. El fin fundamental del análisis financiero es poder tomar decisiones adecuadas en el ámbito de la empresa.

Estas técnicas se basan principalmente en la información contenida en los estados financieros y pretenden realizar un diagnóstico de la empresa que permita obtener conclusiones sobre la marcha del negocio y su evolución futura.

El análisis debe aportar perspectivas que reduzcan el ámbito de las conjeturas, y por lo tanto las dudas que planean cuando se trata de decidir. Con el análisis se transforman grandes masas de datos en información selectiva ayudando a que las decisiones se adopten de forma sistemática y racional, minimizando el riesgo de errores.

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