Factoring O Factorage

FACTORING

es un contrato financiero donde una empresa denominada cliente, emisor o factorado cede total o parcialmente los derechos económicos incorporados en sus facturas cambiarias o comerciales a favor de una compañía de Factoring denominada Factor, convirtiendo las ventas a corto plazo en ventas al contado. El cliente, emisor o factorado realiza una venta a un comprador denominado deudor principal o pagador; el cliente emisor crea una factura cambiaria de compra venta o comercial.

TIPOS DE FACTORING

* CON NOTIFICACIÓN

El proveedor de bienes o servicios hace mención en todas sus facturas y en un documento anexo de notificación, que los derechos económicos incorporados en el título han sido endosados o cedidos a favor de la compañía de factoring y la facultad que tiene para recibir el valor de sus créditos al vencimiento.

* SIN NOTIFICACIÓN

El proveedor de los bienes y servicios mantiene la reserva con su cliente deudor de la existencia de la compañía de factoring, convirtiendo dicha operación en un factoring de confianza.

*CON RESPONSABILIDAD

El emisor de las facturas es solidario ante el no pago del deudor principal de las facturas.

*SIN RESPONSABILIDAD

El emisor de las facturas traslada el riesgo de no pago del deudor principal a la compañía de Factoring, normalmente estas operaciones llevan seguro de cartera y son más costosas que las operaciones con responsabilidad.

* FACTORING DOMÉSTICO

Son las operaciones de Factoring en donde el emisor de las facturas, el deudor principal de las facturas y la compañía de Factoring se encuentran domiciliados en el mismo país.

* FACTORING INTERNACIONAL

Son las operaciones donde el emisor de las facturas y el deudor principal se encuentran domiciliados en diferentes países, la compañía de Factoring puede estar en un tercer país o en el del emisor o deudor de las facturas.

PASOS PARA REALIZAR EL FACTORING

1. La primera etapa es de estudio. La empresa de factoring hace un análisis a la empresa (deudora de la factura),luego de que ésta entregue información financiera o de créditos.

2. La empresa de factoring aprueba su evaluación.

3. Se firma el contrato y se cede el crédito. Así el cliente entrega sus cheques a fecha, facturas, vouchers de tarjetas de crédito, letras, pagarés y otros documentos similares a la empresa de factoring.

4. Esta paga comúnmente entre un 80 y un 90 por ciento del o de los valores documentados en forma inmediata.

5. Llegada la fecha de vencimiento, la empresa de factoring le entrega el porcentaje restante menos una tasa de interés (o factor de descuento).

MODALIDADES DEL FACTORING

Con notificación: El cliente notifica a su comprador que tiene que pagar directamente al banco y debe existir aceptación del deudor final.

Sin notificación: El cliente realiza la cobranza directamente al comprador y paga al banco con cheque o débito a cuenta.

QUIENES INTERVIENEN EN EL FACTORING

• El cliente del Banco o cedente, es quien cede el documento a cobrar al Factor.

• El deudor, aceptante o comprador, es quien debe pagar el documento al cliente del Banco.

• El factor (el banco), a quien se le cede los derechos sobre el documento y provee de fondos al cedente.

DESVENTAJAS DEL FACTORING

* Este método de financiación es inconveniente y costoso cuando las facturas son numerosas y relativamente pequeñas en su cuantía, incrementa los costos administrativos necesarios.

*Se considera la factorización con su signo de debilidad financiera que puede efectuar los negocios futuros porque la empresa está usando como garantía un activo altamente líquido.

*Una empresa que este en dificultades financieras

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