PROYECTO “SISTEMA DE CONTROL DE ASISTENCIA DE DOCENTES Y ALUMNOS”
Enviado por Ricindigus • 18 de Octubre de 2017 • Informes • 952 Palabras (4 Páginas) • 460 Visitas
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PROYECTO “SISTEMA DE CONTROL DE ASISTENCIA DE DOCENTES Y ALUMNOS”
SICOAS
- Presupuesto de ingresos y gastos
- Presupuesto de ingresos:
Al desarrollar el software SISCOAS e implementarlo para Facultad de Sistemas y posterior a este venderlo generará los siguientes ingresos:
Por reemplazo del nuevo sistema se obtendrá en 4 años:
Ahorro de materiales de escritorio | valor despreciable |
Sueldo de personal CAS que el sistema sustituirá | S/. 43 200 |
2% de aumento en imagen institucional por la implementación del sistema de un total de S/. 500.000. | S/. 480 000 |
Ingreso por ventas, considerando 10 ventas anuales promedio con un costo de S/. 900 los últimos 4 años. | S/. 36 000 |
Total ingresos | S/. 559 200 |
- Presupuesto de gastos
Por concepto de pago al personal de trabajo en el primer año
Sueldos al personal S/. 1 500 x 6 = S/. 9 000 x 6 meses
Gastos de representación: S/.2 000 x 6 = S/.12 000 x 6 meses
En el siguiente año solo se contará con 01 personal del tipo bolsista que será en cargado del mantenimiento e instalaciones del software a los clientes.
Sueldo: S/. 250 mensual.
Año | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Sueldo del personal | S/. 9000 | S/.3000 | S/.3000 | S/.3000 | S/.3000 |
Gasto de representación | S/. 12 000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | S/.21000 | S/.3000 | S/.3000 | S/.3000 | S/.3000 |
Total: S/. 33 000.
- Determinación del punto de equilibrio
Al ser un software desarrollado por y para la facultad, no es necesario desarrollar el punto de equilibrio.
Sin embargo si fuera un software en caso es vendido, a continuación hallaremos el punto de equilibrio:
PE : I – CV – CF = 0 |
- Precio
Un producto software se vende a S/. 900:
I= 900 q
- Costo fijo
Es el costo por operaciones.
CF= S/. 33 000
- Costo variable
De acuerdo al enfoque que tiene el proyecto y las características del producto software que se venderá, es costo variable será nulo dado que el costo fijo será suficiente para cubrir la cantidad de producción.
CV= 0.
PE: CF = I – CV reemplazando
33 000= 900q – 0
36.6 = q → redondeando
37= q
El punto de equilibrio se logra cuando la oferta/demanda es igual a 37, como el desarrollo del proyecto durará 5 años, se deberá vender 10 productos por año.
- Estados financieros
- Flujo de caja
FLUJO DE CAJA | ||||||
Año | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| ||||||
INGRESOS | S/. 0 | S/. 120 000 | S/. 139 800 | S/. 139 800 | S/. 139 800 | S/. 139 800 |
Ahorro de sueldo CAS | S/. 0 | S/. 0 | S/. 10 800 | S/. 10 800 | S/. 10 800 | S/. 10 800 |
Ventas | S/. 0 | S/. 0 | S/. 9 000 | S/. 9 000 | S/. 9 000 | S/. 9 000 |
Imagen institucional | S/. 0 | S/. 120 000 | S/. 120 000 | S/. 120 000 | S/. 120 000 | S/. 120 000 |
COSTO VARIABLE | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 |
| ||||||
COSTO FIJOS | S/. 0 | S/. 21 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 |
Sueldos | S/. 0 | S/. 9 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 |
Gatos de representación | S/. 0 | S/. 12 000 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 |
Utilidades antes de los impuestos | S/. 0 | S/. 99 000 | S/.136 800 | S/.136 800 | S/.136 800 | S/.136 800 |
| ||||||
Impuesto 19% (IGV) | S/. 0 | S/. 18 810 | S/. 25 992 | S/. 25 992 | S/. 25 992 | S/. 25 992 |
| ||||||
Utilidades despues del impuesto | S/. 0 | S/. 80 190 | S/.110 808 | S/.110 808 | S/.110 808 | S/.110 808 |
| ||||||
Capital | S/. 0 | |||||
| S/. 0 | S/. 80 190 | S/.110 808 | S/.110 808 | S/.110 808 | S/.110 808 |
- Estados de ganancias y perdidas
FLUJO DE CAJA | ||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
INGRESOS | S/. 0 | S/. 120 000 | S/. 139 800 | S/. 139 800 | S/. 139 800 | S/. 139 800 |
COSTO VARIABLE | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 | S/. 0 |
COSTO FIJOS | S/. 0 | S/. 21 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 | S/. 3 000 |
Utilidades antes de los impuestos | S/. 0 | S/. 99 000 | S/.136 800 | S/.136 800 | S/.136 800 | S/.136 800 |
Impuesto 19% (IGV) | S/. 0 | S/. 18 810 | S/. 25 992 | S/. 25 992 | S/. 25 992 | S/. 25 992 |
Utilidades neta | S/. 0 | S/. 80 190 | S/.110 808 | S/.110 808 | S/.110 808 | S/.110 808 |
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