ANALISIS DE CREDITO A EMPRESAS GRANDES

CAPITULO IV ANALISIS DE CREDITO A EMPRESAS GRANDES Y

MEDIANAS (CREDITO EMPRESARIAL)

4.1 Análisis de Credito a empresas grandes y medianas.

Se debe de tener en cuenta:

Antecedentes generales del Credito

Destino del crédito.- Es necesario bajo todo concepto conocer el destino de los fondos que otorga la institución financiera ya que esto pueden ayudar a la institución a:

-Para comprobar la coherencia con las políticas de crédito de la institución

-Para poder evaluar correctamente el crédito

-Para poder fijar condiciones acordes a las necesidades

-para poder ejercer control sobre el deudor

Causas más comunes para una solicitud de crédito:

-Aumento de Activo Circulante

-Aumento de Activos Fijos

-Gastos

-Disminución de pasivos

Primera entrevista de crédito

- Monto y propósito del crédito

- Fuentes primarias de pago

- Fuentes secundarias

- Proveedores

- Datos financieros

- Seguros

- Planta y equipos

- Historia del negocio

- Naturaleza del negocio

- Relación banca negocio

Disponibilidad de información para evaluar un crédito

- Información de otros clientes del mismo sector

- Información de proveedores

- Información de consumidores

- Información de acreedores

- Bases de datos de los bancos, etc.

4.2. Procedimientos paso a paso para la concesión y/o otorgamiento de un crédito

- Requerimiento de información del cliente: empresas o personas jurídicas

- Solicitud de la operación

- Perfil empresarial destacando la actividad de la empresa, su plan estratégico de la gestión y/o curriculum vitae

- Autovaluos de los bienes a ser otorgados en garantía ya sean muebles o inmuebles

- Estados financieros de la empresa (recomendable de las dos últimas gestiones)

- Flujo de caja proyectado con los supuestos considerados en dicha proyección (recomendable por el periodo de crédito)

- Formularios de: información básica, declaraciones patrimoniales, información.

- Documentación legal de la empresa (constitución, poderes, RUC, Matricula de comercio, Padrón Municipal, Actas de directorios, estatutos, actas de elección de directorio, etc.)

4.3 Circuito del crédito:

- Presentación de solicitud y carpeta crediticia

- Evaluación del crédito por parte del gerente de créditos

- Elaboración del informe de recomendación y/o conformidad.

- Presentación al comité de crédito o departamento de riesgo crediticio

- Previsión de fondos cual fuera su destino

- Elaboración de contrato de crédito en base a las condiciones negociadas originalmente

- Firma del contrato por el solicitante y los representantes de la institución

- Presentación de una póliza de seguro por el bien otorgado en hipoteca con la debida subrogación de derechos a favor del banco

- Elaboración de un file o carpeta de crédito con el nombre completo del cliente

- Elaboración de la hoja de ruta para desembolso correspondiente ya sea en cheque o abono a la cuenta del cliente

- Elaboración del plan de pagos con sus respectivas fechas de vencimientos

4.4 Análisis del crédito (análisis cuantitativo y cualitativo)

ANÁLISIS CUANTITATIVO

Consideraciones de Importancia:

Se debe considerar las variables macroeconómicos que afectan aun país, tales como políticas de incentivo a importaciones o exportaciones, políticas tributarias, costo del dinero, movimiento de capital de Entes Capitalistas, política monetaria, precios internacionales, conflictos internacionales, inflación, crecimiento económico mediterraniedad de un país, pobreza y subdesarrollo, dependencia de otros países, desarrollo social de un país, huelgas sindicales o problemas sociales, etc.

Otras de las variables de mucha importancia es el análisis del sector de la empresa, variable como vulnerabilidad del sector, desarrollo, F.O.D.A., dependencia de otros sectores, estancamiento por diferentes razones, poco incentivo del gobierno, poco interés por parte de inversionista, fuerte inversión inicial, etc.

De preferencia se debe analizar balances de las tres últimas gestiones

Balance con antigüedad no mayor a 6 meses

Calificación de la auditoria, hay que tener en cuenta que no todos los auditores califican

4.5 Depuración y análisis de las cuentas del balance.

Antes de analizar un balance es necesario tomar en cuanta los siguientes aspectos:

Depuración de datos (Ej. Cuentas por cobrar incobrables se debe eliminar contra el patrimonio, lo mismo so existe un activo sobrevaluado, cuentas corrientes socios debe eliminarse contra patrimonio, etc.)

- Sector al que pertenece la empresa

- Descripción y detalle de cada una de las partidas del balance

- Forma de contabilización de las cuentas

- Valorización

- Política de administración

- Evolución de tendencias (mientras mayor sea el monto mayor será la importancia de análisis)

- Solicitar preferentemente balance auditado por una auditora confiable

- Cerciorarse de que el balance que se esta analizando tenga la firma de la persona responsable del balance.

4.6. Análisis de las cuentas por cobrar comerciales.

- Formas de documentación de las cuentas por cobrar por venta, que proporción y cual es el respaldo de cada una de ellas en caso de no poder cobrarlas.

- Utilización de Factoring en la cobranza o para tener liquidez inmediata

- Principales deudores

- Grado de concentración que existe en cada uno de ellos

- Comportamiento pasado de esas cuentas

- Porcentaje de incobrabilidad de los últimos meses

- Comparación de la cartera de clientes con otras empresas del mismo sector.

- Política de administración de las cuentas por cobrar (Beneficios de mantener cuentas por cobrar, intereses vs sus costos por la administración

- Se debe tener en cuenta que el volumen de las cuentas por cobrar depende del porcentaje de ventas a crédito, volumen de ventas y plazo promedio de ventas.

Políticas de crédito: se refiere a la forma de seleccionar a sus clientes, criterio de evaluación.

- Condiciones de crédito: porcentaje de ventas a crédito, plazo, formas de reajustes de tasas de interés, formas o tipos de documentación, tipos de descuentos por pronto pago, garantías en caso de pedir.

- Políticas de cobranza: de tipo prejudicial, que trato les dan a los clientes con retraso de 30 días o más, que tipo de acciones se toman, forma de cobranza, vía fax, cartas, etc.,

Cobranza judicial, tipos de procedimientos, embargos, etc.

4.7 Análisis del inventario.

Necesario realizar análisis de las partidas que componen el inventario. Materia prima productos en proceso, productos terminados, suministros, repuestos, materias primas en tránsito. Se deberá analizar cada uno de ellos.

- Tiempo de rotación

- Tienen seguro contra incontinencias

- Deberá realizarse la inspección visual de dicha mercadería.

- Se debe saber la forma de contabilización de los inventarios

- Correcta valorización y la moneda empleada para su contabilización

- Se bebe conocer la política de administración de los inventarios: con quienes se abastecen, que tan seguro es, preocupación por tener bajos precios y mejor calidad; cuantos meses de ventas mantienen en materia prima, productos en proceso y productos terminados; cual es la rotación de los inventarios fijada o determinada;

- Naturaleza y liquidez de los inventarios.

- Características y naturaleza del producto

- Características del mercado

- Canales de distribución

- Analizar la evolución y tendencia

4.8 Análisis del activo fijo.

Descripción de los activos fijos uno por uno para tener conocimiento del tipo de activos fijos que dispone la empresa y si corresponde a su actividad o rubro. El análisis de esta cuenta esta ligado:

- Existencia de la propiedad

- Forma de contabilización de los activos fijos

- Valorización, revalorización, depreciación, desgaste físico y moral

- Política de administración de los activos fijos

- Tecnología y modernización

- Antigüedad de cada uno de los activos

- Mantenimiento periódico que se realizan a cada uno de ellos

- Políticas utilizadas para el buen manejo del activo de la empresa

- Cual la proporción de los activos productivos e improductivos que no generan recursos a la empresa

- Es necesario separar los activo pertenecientes a los socios de la empresa y de la empresa esto para poder tener un análisis más objetivos

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