AUDITORIA FINANCIERA REALIZADA A LA EMPRESA POSTOBON S.A

AUDITORIA FINANCIERA REALIZADA A LA EMPRESA POSTOBON S.A

REALIZADO POR:

LEIDY YURANI PAREDES CHAVES

ELIZABETH JOHANA CARDONA MARTINEZ

ALISON MAYERLYGONZALEZ BUITRAGO

PRESENTADO A:

JANNETH RODRIGUEZ VARGAS

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINNISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

AUDITORIA I

2018

1. Tabla de contenido        

1. 2.        OBJETIVOS        4

2.1.        Objetivos generales        4

2.2.        Objetivos Específicos        4

1. 3.        INTRODUCCION        5
2. 4.        JUSTIFICACION        6
3. 5.        LINEA DE INVESTIGACION        7
4. 6.        DESARROLLO DEL TRABAJO        8

6.1.        Presentación de la firma Auditora        9

6.2.        Misión        11

6.3.        Visión        11

6.4.        Brochure        11

6.5.        Propuesta de auditoria        12

6.6.        Carta de Aceptación        13

6.7.        Carta declaratoria        14

1. 7.        ÍNDICE DE REFERENCIA        15
2. 8.        ÍNDICE DE MARCAS        16
3. 9.        PREPLANEAMIENTO        17

9.1.        Tascoi        17

9.2.        Dofa        18

9.3.        Matriz Boston        19

9.4.        Matriz de riesgo Karen        20

9.5.        Análisis Pestel o Gesi        21

9.6.        Espina de Pescado        22

9.7.        Analisis Financiero        23

9.8.        Árbol de Objetivos        25

9.9.        Árbol de Preguntas        26

9.10.        Matriz Flor        27

1. 10.PLANEAMIENTO        28

10.1.        Plan de auditoria        28

10.2.        Programa de auditoria        32

10.3.        Ejecución del programa de Auditoria        33

1. 11.        INFORME FINAL DE AUDITORIA        34
2. 12.        CONCLUSIONES        35
3. 13.        BIBLIOGRAFÍA        36
4. 14.        E - GRAFÍA        37

1. OBJETIVOS

1.  Objetivos generales

Representar un proceso de auditoría financiera sobre el departamento de cartera (clientes) de la empresa Postobon S.A, legalmente constituida siguiendo las etapas para su práctica.

1.  Objetivos Específicos

• Ejecución de diferentes métodos para el diagnóstico de mejoramiento de la compañía, de modo que se puede conocer mejor el funcionamiento de la misma.

• Elaborar el plan y programa de auditoria.

• Identificar los papeles de trabajo que sirvan como evidencia y a su vez sean soporte del informe final.

1. INTRODUCCION

La auditoría ha sido definida de muchas maneras, es un proceso sistemático el cual nos permite obtener la recolección de evidencias, donde se determina la confiabilidad y calidad de la ejecución de las actividades realizadas basándonos en los criterios, los requisitos, las políticas y los procedimientos establecidos por la organización para la toma de las decisiones de la auditoria. Estas decisiones pueden ser  de diferentes tipos respecto al área examinada y su diagnóstico.

Es de suma importancia contar con un adecuado material para que el desarrollo y el funcionamiento se pueda cumplir con las competencias y cualidades exigidas, las cuales van de la mano con el cumplimiento de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y las Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento.

En la elaboración y desarrollo de los papeles de trabajo con el cual el auditor presenta su informe final de auditoria, cumpliendo con una técnica especial que el auditado debe aprender a dominar, desarrollando de esta manera habilidades  para estudiar, verificar  considerar acerca de los datos obtenidos.

Este representación de auditoría financiera se lleva acabo usando los conocimientos adquiridos en el núcleo temático, tales como las etapas de proceso de auditoría, donde se ve reflejada en cada una de las matrices (Tascoi, Dofa, Matriz Boston, Matriz de Riesgo Karen, Análisis Pestel, Espina de Pescado, Análisis Financiero, Árbol de Objetivos, Árbol de Preguntas y Matriz Flor), la planeación en la elaboración del plan y programa, la ejecución en los papeles de trabajo usándose como evidencia para el informe final obteniendo las conclusiones y recomendaciones.

1. JUSTIFICACION

Por medio de esta auditoría financiera se puede revelar, prevenir y corregir errores técnicos quedando en descubierto posibles fraudes donde se determina si los sistemas que existen dentro de la compañía proporcionan información adecuada para la planeación, desarrollo y control siendo así un sistema que produce resultados con sus documentos, emitiendo estados financieros, informes de control entre otros, siendo confiables, claros y comprensibles para los usuarios de la información.

Teniendo en cuenta la relación de todo el personal en el que participan en la auditoria, es importante demostrar claramente, cada una de las etapas que deben seguirse llevando acabo los procesos de la auditoria con transparencia y calidad.

Esta auditoria permite aplicar lo aprendido en cada clase dirigida por el docente, con la información de una empresa real que provee, con el propósito de realizar el ejercicio de ser auditado. La valoración y control que se realiza, tiene como objetivo mejorar todos sus procedimientos, generando confianza siendo de esta manera efectivo el sistema ejecutado en ella.

1. LINEA DE INVESTIGACION

1. DESARROLLO DEL TRABAJO

A continuación presentamos el proceso de auditoría financiera necesaria para llevar acabo los procedimientos en la realización del rubro de “clientes” encargado por el personal de la empresa ALE AUDITING & CONSULTING S.A.S.

1. Presentación de la firma Auditora

Facatativá, 11 de Abril de 2018

A QUIEN INTERESE

ALE Auditing & Consulting S.A.S, es reconocida como una firma altamente efectiva en todos los procesos de aseguramiento y auditoria, nuestros procedimientos se basan en los principios funcionales de la AICPA (Instituto de Contadores Públicos Titulados de Norte América) y principios de las normas internacionales de control de calidad proporcionadas por IFAC (Federación Internacional de Contadores).

El servicio de auditoria ha sido el pilar de nuestro crecimiento durante los últimos años de existencia de nuestra firma, prestamos los servicios de Auditoria, Revisoría Fiscal, Procesos de Aseguramiento, Consultorías y asesorías en impuestos, hemos prestado asesorías en esta área a sectores de comercio, entidades gubernamentales de economía mixta, sector manufacturero, sector alimentos, sector restaurantes, sector construcción, sector hotelero, sector seguros y sector servicios entre otros, generado valor adicional a nuestros clientes mediante la aplicación rigurosa de procedimientos operativos, los cuales son liderados y ejecutados por profesionales con las competencias profesionales y especializadas requeridas en cada proyecto.

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