Administración del capital del trabajo

=INDICE=

Temario………………………………………………………………………………………………………………………2

Introducción ………………………………………………………………………………………………………………4

PRIMER PARCIAL………………………………………………………………………………………………………5

Autores………………………………………………………………………………………………………………………7

Razones de liquidez……………………………………………………………………………………………………8

Fundamentos teóricos de capital de trabajo……………………………………………………………10

Estructura de activo y pasivo circulante…………………………………………………………………11

Administración de capital de trabajo………………………………………………………………………12

Fundamentos teóricos de capital de trabajo……………………………………………………………13

Balance general……………………………………………………………………………………………………………16

Cuentas contables de activo y pasivo circulante………………………………………………………17

¿Qué son las NIF? ……………………………………………………………………………………………………21

Modelo de valor optimo……………………………………………………………………………………………22

Políticas de crédito……………………………………………………………………………………………………24

SEGUNDO PARCIAL……………………………………………………………………………………………………26

Administración de cuentas por cobrar………………………………………………………………………27

Balance general……………………………………………………………………………………………………………34

Estado de resultado …………………………………………………………………………………………………41

Administración de cobranza………………………………………………………………………………………43

TERCER PARCIAL………………………………………………………………………………………………………44

Fuentes de financiamiento a corto plazo…………………………………………………………………45

Fuentes de financiamiento con garantías especificas…………………………………………………47

Valor presente neto……………………………………………………………………………………………………51

Flujo de efectivo…………………………………………………………………………………………………………52

Conclusión …………………………………………………………………………………………………………………56

=TEMARIO=

1. Marco teórico del capital del trabajo

1. Elementos del capital del trabajo
2. Fundamentos teóricos y conceptuales del capital del trabajo

1. Lawrente J. Gitman
2. Fres Weston
3. Alfonso Leopoldo Ortega Castro
4. Joaquín Moreno Fernández

1. Estructura del activo circulante y pasivo circulante

2. El capital del trabajo neto operativo
3. La administración del capital del trabajo
4. El riesgo

1. Planeación del efectivo

1. Flujo de caja

1. Problemas de liquidez
2. Viabilidad de proyectos de inversión
3. Rentabilidad o crecimiento de un negocio

1. Modelos para la determinación del valor óptimo de efectivo

1. Modelo Baumol
2. Modelo de M.H. Miller y D. Orr

1. La administración de la cobranza

1. Gerencia de créditos y cobranzas
2. Políticas y procedimientos de cobranza
3. Clasificación de las políticas de cobranza

1. Políticas restrictivas
2. Políticas liberales
3. Políticas racionales

1. Cuentas por cobrar

1. Causas por las cuales las cuentas por cobrar no se pagan a su vencimiento

1. Rendimiento sobre la inversión
2. Principales indicadores financieros aplicables a la solicitud de crédito
3. Costo de las cobranzas
4. Los procedimientos y técnicas para las cobranzas
5. Aspectos principales a controlar en la administración de crédito

1. La inversión de los inventarios

1.  Importancia
2. Costo de inventario

1. Costo por compra

1. Tipos de inventarios
2. Modelos de la cantidad económica de pedidos

1. Lote optimo y el punto de reorden
2. Nivel de inversión

1. Determinación de reservas de seguridad de inventarios
2. Método ABC de inventarios
3. Sistema de control de inventarios
4. Políticas de inventarios

1. Principales fuentes de financiamiento a Corto Plazo

1.    Definición de fuentes de financiamiento
2. Sin garantías especificas

1. Espontaneas
2. Bancarias
3. Extra Vanarías

1. Con garantía especificas

1. Cuentas por cobrar
2. Inventarios
3. Otras fuentes

1. Estados de flujo del efectivo

1. Administración del crédito de proveedores

1. Factores relevantes

=INTRODUCCIÓN=

El capital de trabajo resulta útil para establecer el equilibrio patrimonial de cada organización empresarial. Se trata de una herramienta fundamental a la hora de realizar un análisis interno de la firma, ya que evidencia un vínculo muy estrecho con las operaciones diarias que se concretan en ella.

En concreto, podemos establecer que todo capital de trabajo se sustenta o conforma a partir de la unión de varios elementos fundamentales. Entre los mismos, los que le otorgan sentido y forma, se encuentran los valores negociables, el inventario, el efectivo y finalmente lo que se da en llamar cuentas por cobrar.

Asimismo, es importante resaltar el hecho de que la principal fuente del capital del trabajo son las ventas que se realizan a los clientes. Mientras, podemos determinar que el uso fundamental que se le da a ese mencionado capital es el de acometer los desembolsos de lo que es el costo de las mercancías que se han vendido y también el hacer frente a los distintos gastos que trae consigo las operaciones que se hayan acometido.

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ALUMNOS:

• ALFONSO OLIVA CARRILLO
• JESUS SEBASTIAN DIAZ BAUTISTA
• DANIELA MONSERRAT AGUILAR HERNANDEZ
• ANA SALGADO

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=AUTORES=

• Lawrence J. Gitman

Dice que la parte de los activos circulantes que se financian con fondos a largo plazo, al considerar que el monto resultante de la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante.

• Fred Weston

Explica que es la inversión que realiza la empresa en activos a corto plazo teniendo en cuenta que las administraciones de capital de trabajo determinan la liquidez de la empresa.

• Alfonso L. Ortega Castro

Es la parte del capital o de la inversión de la empresa con la que realiza sus operaciones por el que menor sea la inversión mayor será la rentabilidad de la empresa y menor será el riesgo de quiebra.

• Joaquín A. Moreno Fernández

Menciona que el capital de trabajo representa el ciclo financiero a corto plazo de la empresa que se puede definir como el tiempo que tarda entre la adquisición de materias y servicios, su transformación, su cuenta y la recuperación convertida en efecto.

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