FORMULACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTOS. PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL
Enviado por Miguel Hernández O. • 31 de Agosto de 2015 • Exámen • 864 Palabras (4 Páginas) • 127 Visitas
Proyecto final
Victor Nuñez
FORMULACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTOS
Instituto IACC
26/06/2015
Desarrollo
Instrucciones: A partir del siguiente caso hipotético y los datos que se presentan, desarrolle lo que se solicita a continuación.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL
La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1. Presupuesto de ventas
OCTUBRE | $ 400.000 |
NOVIEMBRE | $ 600.000 |
DICIEMBRE | $ 700.000 |
POLITICA DE COBRANZA ES DE 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DIAS |
2. Presupuesto de compras
OCTUBRE | $ 200.000 |
NOVIEMBRE | $ 400.000 |
DICIEMBRE | $ 500.000 |
Política de pago es a 60 días |
3.- saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre
Con vencimiento en octubre | $ 60.000 |
Con vencimiento en noviembre | $ 40.000 |
Con vencimiento en diciembre | $ 20.000 |
4.- pago de remuneraciones
Octubre | $ 100.000 |
Noviembre | $ 50.000 |
Diciembre | $ 70.000 |
5.- saldo inicial de caja es cero
6.- no considere IVA
Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO | |
PARTIDAS PRESUPUESTARIA S | MONTOS |
1.- INGRESOS DEL TRIMESTRE | |
2.- EGRESOS DEL TRIMESTRE | |
3.-SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE | |
4.- INGRESOS DE OCTUBRE | |
5.- EGRESOS DE OCTUBRE | |
6.- INGRESOS DE NOVIEMBRE | |
7.- EGRESOS DE DICIEMBRE |
Solución:
A modo de introducción, podemos decir que el efectivo, es una pieza clave para el administrador financiero dado que esto varía mucho en una empresa, dependiendo par esto interviene cosas como el giro de la empresa. También por otro lado vemos el flujo efectivo en el cual se constituye una forma eficaz de planificar y de un modo de controlar las salidas y también las entradas del dinero, así que para esto hay que sacarlo un uso eficiente para así evaluar las necesidad que presente este, También a su vez el presupuesto de efectivo, representa las aproximaciones que se hacen antes de lo que son los ingresos y egresos de efectivo, para así que tengamos los gastos efectivos que se irán pagando, dentro de lo que es un plazo a futuro.
Cálculo de Ingresos: el cálculo consistirá en el ingreso mensual por el porcentaje de pago en ese mes por lo tanto para el último trimestre:
Ingresos octubre es igual a ingresos octubre al contado | ||
Ingresos de octubre | 400.000 * 0,50 | 200.000 |
Ingresos de noviembre es igual a ingresos del 30 de octubre más ingresos de noviembre al contado | ||
Ingresos de noviembre | 400.000 *0,50 + 600.000* 0,50 | 500.000 |
Ingresos de diciembre es igual ingresos del 30 de noviembre más ingresos de diciembre al contado | ||
Ingresos de diciembre | 600.000 * 700.000* 0,50 | 650.000 |
Total ingresos es igual ingresos de octubre más ingresos de noviembre más ingresos diciembre | ||
Total ingresos | 200.000 + 500.000 + 650.000 | 1.350.000 |
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