OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN. RECOPILACIÓN

TABLA DE CONTENIDO

2.0 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA        

2.1. ENUNCIADO        

3.0 OBJETIVOS        

3.1 OBJETIVOS GENERAL        

3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS        

4.0 JUSTIFICACION        

5. TIPO DE INVESTIGACIÓN        

6.0 HIPOTESIS DEL TEMA        

7.0 MARCO TEORICO        

7.1. Incumplimiento/falsificación de propiedad intelectual.        

7.2. La contabilidad creativa puede ser legal o ilegal.        

7.3. Reglas sencillas para identificar los posibles riesgos:        

8        . ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS        

8.1        POBLACION        

8.2        MUESTRA        

8.3        OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN. RECOPILACIÓN        

8.4        FUENTES DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN        

8.5        MODELO DE LA ENCUESTA        

8.6        PROCEDIMIENTO        

8.6.1  TABULACION DE ENCUESTA        

8.6.2   ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS        

8.6.3  DESARROLLO DE LA INFORMACIÓN        

9.        CONCLUSION Y RECOMENDACIÓN        

9.1        CONCLUSION        

9.2  RECOMENDACIÓN        

10.  CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y PRESUPUESTO        

10. 1 CRONOGRAMA        

10.2  PRESUPUESTO DE INVERSIÓN        

BIBLIOGRAFIA        

2.0 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.1. ENUNCIADO

A lo largo de los años se han suscitados grandes fraudes en las empresas contables lo que ha ocasionado problemas en el ámbito económico.

Luego de varios sucesos se concluyó que en las empresas se pueden realizar fraudes y delitos que son temidos por las empresas pero esto repercute mayormente en los países desarrollados ya que el fraude se relaciona con el hurto, narcotráfico, secuestros, etc. Esto está adquiriendo fuerzas debido a la complejidad, el trato con las diferentes culturas, como ejemplo tenemos el caso del internet la facilidad con la que se realizan las transacciones diarias por la banca y no nos damos cuenta de los grandes riesgos en que estamos exponiendo nuestras cuentas, finanzas, inversiones entre otros. Esto nos lleva a pensar en el mayor riesgo que los empresarios corren en sus negocios en todo el mundo.

  El problema que deben enfrentar las empresas públicas y privadas es mostrar de la manera más rápida y efectiva de conseguir la recuperación de su empresa, consiguiendo el mayor valor de accionistas y, a su vez, manteniendo y desarrollando servicios en el mediano y largo plazo. Además, el fraude y otros delitos económicos se han elevado tanto que, las condiciones económicas actuales son una oportunidad para realizar delitos económicos y fraudes.

Los encargados de manejar las empresas en el país carece de una adecuada capacitación sobre información contable que permita la evaluación y toma de decisiones oportunas, esto ha posibilitado la presencia del flagelo de la corrupción en gran parte de los gobiernos de esta región, lo cual amenaza su progreso económico.

        “Una de las empresas de Guayaquil es la Exportadora Bananera Noboa (enfrenta desde el 2011) una glosa por $90´000.000 en impuestos a pagar por S.R.I por 40.000 millones de cajas de una forma Antitético” (Galindo, 2011).

2.2. SISTEMATIZACIÓN

¿Por qué surgen los fraudes en las empresas?

¿Los Fraudes contables más grandes en las empresas de Guayaquil?

¿Cómo detectar un fraude  Contable en las empresas?

3.0 OBJETIVOS

3.1 OBJETIVOS GENERAL

Evaluar por qué motivo surgen los fraudes en las empresas,

El art. 64 del estatuto de los trabajadores, los empresarios tienen la obligación de proporcionar a los representantes de los trabajadores la misma información contable a la que tengan accesos los socios.

3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Identificar las causas que conllevan a realizar fraudes contables  
• Conocer las sanciones que existen por realizar fraudes contables.
• Proporcionar herramientas útiles que permitan evidenciar los delitos económicos y financieros.

4.0 JUSTIFICACION

Las áreas financieras y de compras son en general las más sensibles y allí donde deben intensificarse los controles, aunque no se debe descuida el espionaje industrial ya que la información confidencial tiene también un alto valor económico.

            En el mundo actual donde cada día vemos más personas, empresas, organizaciones y gobiernos en bancarrota por fraudes financieros realizados al interior de estas, profundizaremos en el tema de la Auditoria Forense para determinar que es una herramienta eficaz en la prevención del fraude financiero.

5. TIPO DE INVESTIGACIÓN

Esta investigación será de tipo descriptiva, investigación el problema y causas.

         Debido a que busca seleccionar las características fundamentales de  la problemática que se suscita en momento que las empresas tienen mayor índice de Fraudes Contables en la  ciudad de Guayaquil.

6.0 HIPOTESIS DEL TEMA

En ciertos casos la infracción realizada, una vez conocido, produce un impacto que lleva consigo la ruina de la institución. O más bien, la crisis es de tal grado, que lo único que el empresario tiene en mente, es tratar de salvar su empresa recurriendo a este tipo de acto criminal económico. Lo cierto es, que más allá de cuál haya sido la razón, el efecto de este, produce daños considerables, complicado de remediar, no solo a la empresa, sino también, aquellos que confiaron en ella: empleados, accionistas, y también al sistema: a la humanidad por la quebranto de seguridad y a la economía por la dislocación de importantes organizaciones productivas generadoras de riqueza.

El fin buscado por las empresas en su accionar, es siempre el mismo: dar a mostrar de forma sensata una buena imagen de la empresa, distinta a la real con el fin de conseguir ciertas ventajas. Para este objetivo los miembros del alto consejo manipulan la información contable y financiera, cometen fraudes y otros delitos, ocultan información relevante para los mercados de valores.

        7.0 MARCO TEORICO        

El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar: 

• Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos. 
• Malversación de activos 
• Supresión u omisión de los efectos de ciertas transacciones en los registros o documentos. 
• Registro de transacciones sin sustancia o respaldo Mala aplicación de políticas contables

         En ocasiones el delito, una vez conocido, produce un imparto tal que conduce a la ruina de la empresa. O bien, la crisis adquiere tal magnitud, que lo único que le ha quedado en la imaginación del empresario, es tratar de lograr el salvataje transitando el camino de la criminalidad económica. Lo cierto es, que más allá de cuál ha sido el origen, el efecto potenciado de ambos fenómenos produce daños incalculables, difíciles de reparar, no solo a la organización, sino, lo que es mucho peor, a quienes se vincularon o creyeron en ella: empleados y accionistas, y también al sistema: a la sociedad por la pérdida de confianza y a la economía por la desarticulación de importantes unidades productivas generadoras de riqueza. El objetivo perseguido por las empresas en su accionar, es siempre el mismo: proporcionar de manera consciente una imagen saludable de la empresa, diferente a la real con el propósito de obtener determinadas ventajas. Para tal fin los miembros de la alta dirección manipulan la información contable y financiera, cometen fraudes y otros delitos, ocultan información relevante para los mercados de valores. (Marcelo, 2013)

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