Taller
Enviado por Javier Guerra • 7 de Septiembre de 2015 • Apuntes • 697 Palabras (3 Páginas) • 260 Visitas
Néstor Javier Guerra Montañez
97102215782
TALLER EN CLASE
Usted ha sido contratado por la empresa Lácteos la Vaquita LTDA, para realizar los registros contables de su organización, además le solicitan sacar los saldos de las cuentas hasta el momento y realizar el Balance de Prueba.
- El 1 de Septiembre de 2010 se crea la empresa Lácteos la Vaquita LTDA, dedicada a la comercialización de bebidas lácteas, los socios realizan aportes de la siguiente manera:
- Equipo de Oficina por $ 22.000.000
- Equipo de Computación por $ 12.000.000
- Vehículo por $ 23.000.000
- Efectivo por $ 28.000.000
CUENTA | DEBE | HABBER |
Caja | 28.000.000 | |
Equipos de oficina | 22.000.000 | |
Equipos de computación | 12.000.000 | |
Vehículos | 23.000.000 | |
Aportes sociales | 85.000.000 |
- Se hizo la apertura de una cuenta corriente con el efectivo recibido.
CUENTA | DEBE | HABER |
Bancos | 28.000.000 | |
Caja | 28.000.000 |
- Se contrata a un administrador por $ 2.300.000, a un contador por $ 2.000.000, a una secretaria por $ 1.100.000 y a dos vendedores por $ 1.200.000 cada uno.
CUENTA | DEBE | HABER |
Gastos operacionales de administración (administrador) | 2’300.000 | |
Gastos operacionales de administración (contador) | 2’000.000 | |
Gastos operacionales de administración (secretaria) | 1’100.000 | |
Gastos operacionales de venta (vendedores) | 2’400.000 | |
Caja | 7’800.000 |
- Durante la etapa de organización, montaje e instalación de la empresa se incurrió en cargos por valor de $ 2.500.000, los cuales se cancelaron en su totalidad.
CUENTA | DEBE | HABER |
Gastos operacionales de administración | 2’500.000 | |
Caja | 2’500.000 |
- Se cancela el arrendamiento del local en donde funciona la compañía por $ 1.800.000.
CUENTA | DEBE | HABER |
Arrendamientos (gasto operacional de administración) | 1’800.000 | |
Caja | 1’800.000 |
- Se vende a Rosa Elena Gutiérrez el vehículo por valor de $ 25.000.000, en el momento de la venta se recibió de contado la mitad del valor, la otra será pagada dentro de 3 meses.
CUENTA | DEBE | HABER |
Caja | 12’500.000 | |
Clientes | 12’500.000 | |
Vehículo | 25’000.000 |
- Se adquirieron de contado 2000 acciones de la empresa Lácteos Pepito S.A. por valor de $ 2.500.000.
CUENTA | DEBE | HABER |
Acciones | 2’500.000 | |
Caja | 2’500.000 |
- Un nuevo socio ingresa a la compañía aportando $ 20.000.000 en mercancías y $ 5.000.000 en efectivo.
CUENTA | DEBE | HABER |
Caja | 5’000.000 | |
Mercancías no fabricadas por la empresa | 20’000.000 | |
Aportes sociales | 25’000.000 |
- Se adquiere una camioneta por valor de $24.000.000, que será utilizada para distribución de los productos lácteos. Se pago en efectivo la cuota inicial de $ 12.000.000, el resto se pacto pagar dentro de 2 meses.
CUENTA | DEBE | HABER |
Gastos operacionales de ventas (camioneta) | 24’000.000 | |
Caja | 12’000.000 | |
Cuentas por pagar | 12’000.000 |
- Se solicito y recibió un préstamo de Davivienda por valor de $10.000.000.
CUENTA | DEBE | HABER |
Caja | 10’000.000 | |
Bancos nacionales | 10’000.000 |
- Se compra mercancías por valor de $ 25.000.000, del cual se cancelo solo el 50%.
CUENTA | DEBE | HABER |
Mercancías no fabricadas por la empresa | 25’000.0000 | |
Caja | 12’500.0000 | |
Proveedores nacionales | 12’500.0000 |
- Se vende toda la mercancía a un valor de $ 75.000.000. el cliente cancelo en el momento de la venta el 60%, el restante será recibido dentro de un mes.
CUENTA | DEBE | HABER |
Caja | 45’000.000 | |
Clientes | 30’000.000 | |
Comercio al por mayor y por menor | 75’000.000 |
- Se coloca un aviso clasificado en un reconocido periódico, solicitando personal de ventas, la compañía cancela por el aviso la suma de $ 180.000.
CUENTA | DEBE | HABER |
Gastos operacionales de ventas | 180.000 | |
Caja | 180.000 |
- Se paga la nomina del mes la cual asciende a $ 7.800.000.
CUENTA | DEBE | HABER |
Gastos operacionales de administración | 5’400.000 | |
Gastos operacionales de venta | 2’400.000 | |
Caja | 7’800.000 |
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