Flujos De Efectivo

CUESTIONARIO FLUJO DE EFECTIVO

1. Que es un Estado de flujo de efectivo?

Los flujos de efectivo están incluidos en los estados financieros básicos que deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales de cada país. Provee información importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras, operacionales, administrativas y comerciales.

2. Cuáles son los objetivos del Estado de Flujo de efectivo?

Los objetivos principales del Estado de Flujos de Efectivo son:

a. Proporcionar información apropiada a la gerencia, para que ésta pueda medir sus políticas de contabilidad y tomar decisiones que ayuden al desenvolvimiento de la empresa.

b. Facilitar información financiera a los administradores, lo cual le permite mejorar sus políticas de operación y financiamiento.

c. Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible, que dará como resultado la descapitalización de la empresa. d. Mostrar la relación que existe entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de efectivo. Estos saldos de efectivo pueden disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa.

e. Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar la predicción de flujos de efectivo futuros. f. La evaluación de la manera en que la administración genera y utiliza el efectivo

g. La determinación de la capacidad que tiene una compañía para pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas cuando éstas vencen.

h. Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos.

la finalidad del Estado de flujos de Efectivo es presentar en forma comprensible información sobre el manejo de efectivo, es decir, su obtención y utilización por parte de la entidad durante un período determinado y, como consecuencia, mostrar una síntesis de los cambios ocurridos en la situación financiera para que los usuarios de los estados financieros puedan conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la entidad.

3. Qué son actividades de operación?

El conjunto de operaciones necesarias para producir, distribuir y/o comercializar bienes y servicios, en otras palabras involucra todas las actividades relacionadas con la utilidad neta

4. Qué son actividades de inversión?

Son flujos de efectivo que tienen impacto directo en los activos de la compañía, incluyen los ingresos y egresos de efectivo por el cobro u otorgamiento de préstamos.

5. Qué son actividades de financiación?

Son flujos de efectivo que afectan directamente el patrimonio de la compañía (capital contable), incluye la deuda de las empresas.

6. Suministre los principales ejemplos de salidas de efectivo en cada una de las actividades

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

COBROS DE EFECTIVO

1. Cobro a clientes por ventas de bienes y servicios.

2.

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