PRESU'PUESTOS DE EFECTIVO

PRESUPUESTOS DE EFECTIVO

1. En Dónde Invertir Los Excedentes De Liquidez?

Rta: Los Excedentes De Liquidez Deben Colocarse En Inversiones Temporales Puesto Que No Se Justifica Mantener Fondos Ociosos Que Además De Afectar El Rendimiento De La Inversión Global Tiene El Gravante De La Perdida Del Poder Adquisitivo Debido A La Inflación.

2. En Donde Conseguir Los Recursos Que Demanda El Manejo Eficiente De La Liquidez?

Rta: se pueden conseguir recursos en la demanda de fondos monetarios, en las políticas crediticias, en los costos particulares a la tendencia de fondos monetarios. Ya que estos factores son los que originan el recaudo y las erogaciones monetaria.

3. Cuáles Son Los Criterios Que Debe Tener En Cuenta Al Determinar El Saldo Mínimo De Efectivo?

Rta: Los Criterios Que Se Deben Tener En Cuenta Son:

Valor promedio mensual de recursos consignados por la empresa en el banco (v)

Retención en la fuente aplicada a los rendimientos (%)

Tasa de rendimiento del banco

Costos pertinentes a cada una de las transacciones (depósitos, transferencias, cheques)

Numero de transacciones efectuadas en un determinado periodo (mes)

Formulas de cálculo rendimiento de la cuenta (RC) expresada en pesos

Costo de cuenta (CC)

4. Por qué se debe tener un margen de seguridad del efectivo?

RTA: porque es aquel el que representa el soporte para desarrollar la política de liquidez, satisface objetivos específicos como establecer las disponibilidades monetarias al finalizar cada uno de los subperiodos considerados en la planeación; es decir evitara la tendencia de fondos excesivos los cuales pueden orientarse hacia alternativas de inversión temporal que reporten beneficios financieros adicionales, además el apropiado manejo de las entradas y salidas de efectivo minimizara las posibilidades de incurrir en saldos negativos o en disponibilidades monetarias inferiores al mínimo fijado.

5. Cuál circunstancia financiera genera costos de oportunidad en la gestión de tesorería?

RTA: la posesión de fondos líquidos ociosos porque pueden ser el fruto de mantener en bancos saldos compensatorios excesivamente altos, olvidando que la diferencia entre los altos saldos y mínimo debería canalizarse hacia inversiones en valores negociables los cuales puedan ser liquidados

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