Prevencion De Riesgos Financieros En Las PYMES

PROPUESTA DE MANUAL PARA LA PREVENSION DEL RIESGO FINANCIERO A LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA EN MEXICO

Introducción

Las Micro, Medinas y Pequeñas empresas conocidas también por MIPYME se caracterizan por tener ciertos límites ocupacionales. Se identifican por ser diferentes a las grandes empresas, por lo general están compuestas por una cantidad limitada de personas o trabajadores y por lo tanto cuentan con un presupuesto mucho mas reducido.

Las MIPYME en México, representan más del 95 por ciento del total de las empresas constituidas en el país y en ellas laboran, aproximadamente, el 90 por ciento de los trabajadores según datos publicados en la pagina de la Secretaria de Economía. Estos datos muestran que son muy importantes en la vida económica y productiva de México, ya que del 100 por ciento de las empresas existentes tan solo el 5 porciento son consideradas en el rubro de grandes (Secretaría de Economía, 2010), esto significa que la mayoría de las ellas no crecen a la velocidad que se requiere.

Las micro, pequeñas y medianas empresas desempeñan un papel importante en el desarrollo económico de las naciones, tanto en los países industrializados, como en los de menor grado de desarrollo; como es el caso de México.

En México ha sido difícil ubicarlas correctamente a través del tiempo, puesto que las variables e indicadores que se han tomado en cuenta para clasificarlas han cambiado constantemente. Además, se han utilizado parámetros económicos y contables para clasificarlas, tales como: el número de trabajadores, el total de ventas anuales, los ingresos y los activos fijos de las empresas. A pesar de ello, ha existido durante mucho tiempo el término denominado PYME, el cual se ha actualizado por el de MIPYME que agrupa a las micro, pequeñas y medianas empresas.

Para clasificar que es un micro, pequeña y mediana empresa, se toma en cuenta el personal que labora en ella, y las ventas anuales en pesos.

Las microempresas son aquellos negocios que tienen menos de 10 trabajadores, generan anualmente ventas hasta por 4 millones de pesos y representan el 95 por ciento del total de las empresas y el 40 por ciento del empleo en el país, producen el 15 por ciento del Producto Interno Bruto.

Las pequeñas empresas son aquellos negocios dedicados al comercio, que tienen entre 11 y 30 trabajadores y generan ventas anuales superiores a los 4 millones y hasta 100 millones de pesos. Son entidades independientes y rentables, cuyo objetivo es dedicarse a la producción, transformación y prestación de servicios para satisfacer determinadas necesidades en al sociedad. Además representan más del 3 por ciento del total de las empresas y casi el 15 porciento del empleo en el país, así mismo producen más del 14 por ciento del Producto interno Bruto.

Las medianas empresas son los negocios dedicados al comercio que tiene desde 31 hasta 100 trabajadores, y generan anualmente ventas que van desde los 100 millones y pueden superar hasta 250 millones de pesos. Son unidades económicas con la oportunidad de desarrollar su competitividad en base a la mejora de organización y procesos, así como de mejorar sus habilidades empresariales. Representa el 1 por ciento de las empresas del país, y el 17 por ciento del empleo; además generan más del 22 porciento del Producto Interno Bruto.

Las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYME) son el motor que permite el crecimiento de cualquier país y ser una de ellas no es ni será fácil. Por lo tanto debido a sus particularidades, a este tipo de entidades es muy difícil de sobrevivir y mantenerse en el mercado en un ámbito de alta competencia.

Un dato impactante, según (Vargas, 2012) el 80 por ciento de las MIPYME en el país fracasa antes de los cinco años, y el 90 porciento antes de cumplir la década y esto puede ser por diversas causas que van desde una deficiente estructura de control interno hasta una inadecuada administración de riesgos.

La palabra riesgo proviene del latín risicare, que significa atreverse o transitar por un sendero peligroso (De Lara, 2003).

El término riesgo se puede definir como la probabilidad de que suceda un daño o peligro (Rodriguez). Desde otro punto de vista, es la probabilidad de que ocurra un contratiempo o alguna pérdida financiera en la inversión de cierto capital; por lo tanto, es parte inevitable en la toma de decisiones y en los procesos de inversión.

Tratar con el riesgo significa comprenderlo, esto es, saber medirlo y valorarlo, establecer límites de aceptable y qué tipos de peligros deben ser evitados, y así mismo controlarlo mediante procedimientos previamente establecidos.

En ese sentido y dada la amplitud del concepto de riesgo, resulta complejo efectuar una clasificación de los posibles peligros financieros a que se enfrentan las personas y las organizaciones al llevar a cabo inversiones de capital; sin embargo, se pueden distinguir los siguientes:

 Riesgo de mercado. Se refiere a la pérdida potencial en el valor de los activos invertidos debido a movimientos adversos en los factores de riesgo (factores que determinan su precio), como pueden ser: las tasas de interés, los tipos de cambio, los índices de precios, cotizaciones de acciones, entre otros.

 Riesgo de crédito. Existe cuando se da la posibilidad de que una de las partes de un contrato financiero sea incapaz de cumplir con las obligaciones estipuladas en el mencionado contrato, produciendo en la otra parte una pérdida bancaria.

 Riesgo de liquidez. Consiste en que la organización se encuentre ante dificultades al obtener los fondos con los cuales deba cumplir los compromisos asociados con los instrumentos financieros; en otras palabras es la incapacidad para vender un activo rápidamente y obtener del mismo un importe próximo a su valor razonable.

 Riesgo operativo. Se entiende como la pérdida potencial que sufra la organización como consecuencia de errores humanos y fraudes, deficiencias o fallas en los controles internos, en los procesos productivos, en los sistemas informáticos y en el procesamiento de datos, que afecten el desarrollo de las operaciones normales de la organización.

 Riesgo de tipo de cambio. Es el riesgo al que están expuestas las entidades si reciben fondos de donantes o inversiones en otra moneda o si mantienen efectivo u otras inversiones en moneda extranjera.

Materiales y métodos

Tipo de estudio.

Esta investigación se realiza con la finalidad de proponer a los pequeños empresarios a nivel documental, las técnicas de planeación para poder prever riesgos en las empresas que afectan su economía y la desventaja con otras de no poder crecer por la falta del desconocimiento y aplicación de dichas herramientas o técnicas que facilitan la buena administración, por ello la importancia de saber manejar una MIPYME en el sentido económico y la determinación de estrategias puede ser vital para la organización.

Este es un estudio de carácter analítico y comparativo, se recopila información de antecedentes a través de documentos formales como libros, revistas, periódicos y artículos de páginas web, con el objeto de conocer las aportaciones de diferentes investigadores en la materia.

La fuente de información se obtiene en primer término de la Secretaria de Economía (SE), con la finalidad de saber actualmente como se encuentran económicamente las MIPYME, y realizar un estudio para elaborar la propuesta del programa que ayude a prevenir riesgos mediante la aplicación de una buena planeación financiera.

La revista Administración de negocios (Zapata, 2004) Resalta en la comparación de los dos estudios reseñados que las problemáticas detectadas se refiere a dos ámbitos diferentes. En la primera investigación resalta la falta de economía, política y tecnología y en la segunda se identificaron problemas internos de la empresa como la mala planeación, su producción y el personal.

Con base al artículo de Kauffman (2001) analiza la problemática que enfrentan las MIPYMES Mexicanas ante la globalización y menciona que a nivel interno carecen de sistema de planeación, organización y control. Por otro lado encontramos un articulo según (Moreno, 2010) Tienden a desaparecer porque se pelean y no están bien establecidas para seguir operando.

Actualmente no existe la formalidad para el manejo de una empresa familiar en México, obviamente esto debe ser un acuerdo moral entre la familia en relación con la organización, donde se establecen reglas y lineamientos de cómo va a ser la relación familia- empresa.

La manera más usual en que se determina si una empresa es pequeña o mediana, es de acuerdo con la rama económica a la que pertenezca en correlación con su número de empleados. Cabe mencionar que cuando se habla de MIPYME, se incluye a la microempresa, pero esta es una modalidad de este país, a nivel mundial solo se les clasifica de empresas según la rama económica y numero de empleados.

Se describen las características de las MIPYME que conforman en el estado de Colima tomándolas como muestra estadística para su análisis.

Sector Industria Comercio Servicios

Micro 1-10 1-10 1-10

Pequeña 11-50 11-30 11-50

Mediana 51-250 31-100 51-100

Fuente: Clasificación de empresas según el sector económico.

De esta manera y de acuerdo con cada sector se basa para realizar el proceso de planificación atreves de la formulación del proyecto

...