Transacciones Sistema 1

Entrada de Diario

Detalles Auxiliar Debito Crédito

1 Efectivo en Caja y Banco 250,000.00

Banco x 250,000.00

@

Capital 250,000.00

P/R Aporte de los Accionista

2 Compras 3,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 1,200.00

Cuenta Por Pagar 1,800.00

P/R Compra Pagando un 40%

3 Efectivo en Caja y Banco 4,200.00

Cuenta Por Cobrar 1,800.00

@

Venta 6,000.00

P/R Venta Pagando un 70%

4 Cuenta Por Cobrar 1,800.00

@

Venta 1,800.00

P/R Venta a Crédito

5 Acciones Emitidas 10,000.00

Gastos Financieros 1,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 11,000.00

Banco x 11,000.00

P/R Compra en Acciones

6 Caja Chica 25,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 25,000.00

Banco x 25,000.00

P/R Fondo de Caja Chica

7 Gastos Generales y Administrativos 25,000.00

Servicio de Cable e Internet 25,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 25,000.00

Banco x 25,000.00

8 Caja Chica 3,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 3,000.00

Banco x 3,000.00

P/R Fondo fijo Para gastos Menores

9 Efectivo en Caja y Banco 6,000.00

Banco x 6,000.00

@

Cuenta Por Cobrar 6,000.00

Clientes x 6,000.00

P/R Pago de Clientes

10 Propiedad, Planta y Equipo 20,000.00

Equipo de Transporte 20,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 20,000.00

Banco x 20,000.00

P/R Equipo de Transporte

Efectivo en Caja y Banco 9,000.00

Banco x 9,000.00

Cuenta Por Cobrar 6,000.00

Clientes x 6,000.00

Gastos Generales y Administrativos 5,000.00

Pérdida en venta de Automóvil 5,000.00

@

Propiedad, Planta y Equipo 20,000.00

Equipo de Transporte 20,000.00

P/R Pérdida y venta de Automóvil

11 Cuenta Por Cobrar 4,000.00

Empleados 4,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 4,000.00

Banco x 4,000.00

P/R Prestamos a Empleados

12 Efectivo en Caja y Banco 22,000.00

Banco x 22,000.00

@

Otros Ingresos 2,000.00

Comisión en Acciones 2,000.00

Acciones Emitidas 20,000.00

P/R Venta y Ganancias de Acciones

13 Propiedad, Planta y Equipo 12,000.00

Equipo de Transporte 12,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 12,000.00

Banco x 12,000.00

P/R Compra de Equipo de Transporte

14 Efectivo en Caja y Banco 1,600.00

Banco x 1,600.00

@

Documento Por Cobrar 1,600.00

P/R Pagares a su favor

15 Gastos Generales y Administrativos 870.00

Materiales de Oficina 870.00

@

Efectivo en Caja y Banco 870.00

Banco x 870.00

P/R Materiales de Oficina

16 Gastos Generales y Administrativos 24,300.00

Energía Eléctrica 15,000.00

Teléfono 8,300.00

Agua 1,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 24,300.00

Banco x 24,300.00

P/R Gastos Básicos

17 Compras 20,000.00

@

Cuenta Por Pagar 20,000.00

Casa Extranjera 20,000.00

P/R Compra a Crédito

18 Efectivo en Caja y Banco 1,000,000.00

Banco x 1,000,000.00

@

Venta 1,000,000.00

P/R Venta al Contado

19 Seguro Pagado Por Adelantado 11,400.00

Póliza de Seguro 11,400.00

@

Efectivo en Caja y Banco 11,400.00

Banco x 11,400.00

P/R Póliza de Seguro

20 Propiedad, Planta y Equipo 100,000.00

Terreno 100,000.00

Gastos Generales y Administrativos 8,000.00

Honorario Profesional 8,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 43,200.00

Banco x 43,200.00

Documento Por Pagar 64,800.00

P/R Compra de Terreno

21 Propiedad, Planta y Equipo 250,000.00

Edificio 250,000.00

@

Propiedad, Planta y Equipo 200,000.00

Equipo de Reparto 200,000.00

Cuenta Por Pagar 50,000.00

Proveedor x 50,000.00

P/R Compra de Edificio

22 Gastos Operativo de Venta 29,000.00

Servicio de Publicidad 29,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 29,000.00

Banco x 29,000.00

P/R Servicio de Publicidad

23 Efectivo en Caja y Banco 15,400.00

Banco x 15,000.00

Gastos Financieros 2,600.00

Intereses por Prestamos 2,600.00

@

Préstamo Por Pagar 18,000.00

P/R Préstamo Por Pagar

24 Efectivo en Caja y Banco 700.00

Banco x 700.00

@

Reserva Legal 700.00

P/R Reserva Legal

25 Renta Pagada Por Adelantado 24,000.00

Alquiler 24,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 24,000.00

Banco x 24,000.00

P/R Renta Pagada Por Adelantado

26 Gastos Financieros 300.00

Comisión Bancaria 300.00

@

Efectivo en Caja y Banco 300.00

Banco x 300.00

P/R Comisión Bancaria

27 Efectivo en Caja y Banco 2,400.00

Banco x 2,400.00

@

Ingresos 2,400.00

Intereses Ganado 2,400.00

P/R Intereses Ganado

28 Compras 26,000.00

@

Cuenta Por Pagar 26,000.00

Proveedor x 26,000.00

P/R Compra a Crédito

29 Cuenta Por Pagar 2,900.00

Proveedor x 2,900.00

@

Efectivo en Caja y Banco 2,900.00

Banco x 2,900.00

P/R Pago Proveedores

30 Efectivo en Caja y Banco 425,000.00

Banco x 425,000.00

Gastos Financieros 75,000.00

Intereses pagado por adelantado 75,000.00

@

Préstamo Por Pagar 500,000.00

P/R Préstamo Por Pagar

31 Gastos Generales y Administrativos 230,800.00

Sueldos y Salarios 230,800.00

@

Efectivo en Caja y Banco 203,311.72

Banco x 203,311.72

Retenciones Por Pagar 27,488.28

AFP 6,623.96

SFS 7,016.32

Seguro Medico 11,540.00

INFOTEP 2,308.00

P/R Pago de Sueldos y Salarios

32 Cuenta Por Cobrar 10,000.00

Empleado 10,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 10,000.00

Banco x 10,000.00

P/R Prestamos a Empleado

33 Renta Pagada Por Adelantado 36,000.00

Alquiler 36,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 36,000.00

P/R Renta Pagada Por Adelantado

34 Efectivo en Caja y Banco 150,000.00

Banco x 150,000.00

Inventario 75,000.00

Mobiliarios y Equipos de Oficina 75,000.00

@

Capital 300,000.00

P/R Aporte del Capital social

35 Efectivo en Caja y Banco 5,000.00

Banco x 5,000.00

Inventarios 4,000.00

Propiedad, Planta y Equipo 15,000.00

Equipo de Transporte 15,000.00

@

Cuenta Por Pagar 2,000.00

Proveedores x 2,000.00

Documento Por Pagar 8,000.00

Capital 14,000.00

P/R Operaciones Iníciales

36 Gastos Generales y Administrativos 15,000.00

Inv. de Mat. Gastables de Oficina 15,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 15,000.00

Banco x 15,000.00

P/R Compra Mat. Gastables de Oficina

37 Gastos Generales y Administrativos 15,500.00

Gastos de Viaje de Ejecutivo 15,500.00

@

Efectivo en Caja y Banco 15,500.00

Banco x 15,500.00

P/R Gastos de Viaje de Ejecutivo

38 Gastos Operativo de Venta 4,700.00

Comisión a Vendedores 4,700.00

@

Cuenta Por Pagar 4,700.00

P/R Comisión a Vendedores

39 Gastos Generales y Administrativos 7,000.00

Honorario Profesional 7,000.00

@

Efectivo en Caja y Banco 7,000.00

Banco x 7,000.00

P/R Gastos de Honorario Profesional

40 Gastos Generales y Administrativos 9,000.00

Gastos de Seguro 9,000.00

@

Seguro Pagado Por Adelantado 9,000.00

Póliza de Seguro 9,000.00

P/R Amortización de Póliza d Seguro

41 Gastos Operativo de Venta 1,850.00

Gastos de Publicidad 1,850.00

@

Efectivo en Caja y Banco 1,850.00

Banco x 1,850.00

P/R Gastos de Publicidad

42 Gastos Generales y Administrativos 600.00

Gastos de Mat. Gastables de Ofic 600.00

@

Efectivo en Caja y Banco 600.00

Banco x 600.00

P/R Consumo del Mat. Gastable

43 Cuenta Por Cobrar 500.00

Empleado x 500.00

@

...