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ACTIVIDAD 4 IMPUESTOS INDIRECTOS

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Enviado por   •  10 de Febrero de 2018  •  Prácticas o problemas  •  888 Palabras (4 Páginas)  •  44 Visitas

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Determinación del pago mensual definitivo

Pagos mensuales

Instrucciones: resuelve los siguientes ejercicios sobre cálculo de IVA.

  1. Calcula el IVA a cargo o a favor y en su caso aplica el acreditamiento correspondiente a cada mes:

 

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

IVA trasladado

20,400

23,100

25,300

20,800

26,100

22,300

IVA acreditable

17,300

24,600

24,700

17,900

25,300

23,500

3,100

-1,500

600

2,900

800

-1,200

  1. El Señor Ernesto Sánchez se dedica a la elaboración de playeras en el D. F. y requiere determinar el IVA a cargo o a favor correspondiente al mes de mayo del presente ejercicio. Con base en lo anterior:

  1. Calcula el IVA acreditable, con base en los siguientes datos:

Ingresos cobrados

350,134.00

Tasa

0.16

IVA trasladado

 $  56,021.44

Gastos:

Importe

IVA

Materias primas

 $     69,420.00

 $  11,107.20

Papelería

 $       3,400.00

 $       544.00

Teléfono

 $       1,050.00

 $       168.00

Honorarios persona moral

 $     50,800.00

 $    8,128.00

Total

 $ 124,670.00

 $19,947.20

CALCULO DEL IVA A PAGAR

IVA CAUSADO POR EL CONTRIBUYENTE

VALOR DE LA ACTIVIDAD

IVA CAUSADO

 

ACTIVIDAD GRAVADA

350,134.00

 $            56,021.44

 

(-) IVA Acreditable

 $     124,670.00

 $            19,947.20

 

(=) IVA a Pagar por el contribuyente

 

 

 $       36,074.24

Por problemas financieros el señor Sánchez no podrá realizar el pago de dicho impuesto en el mes de junio, sino hasta después del día 20 de agosto. Con base en esta situación:

  1. Calcula el importe por concepto de actualizaciones y recargos.

  1. Calcula el monto total que deberá desembolsar en la fecha que se indica.

[pic 3]

  1. Determina el IVA a cargo o a favor según corresponda, considera la siguiente información.

[pic 4]

  1. Resuelve los siguientes ejercicios sobre determinación de IVA a cargo o a favor, según corresponda, y fundamenta qué procede en caso de tener IVA a favor.
  1. Determina el pago mensual de IVA del mes de marzo cuando el impuesto acreditable es mayor que el impuesto trasladado. Considera lo siguiente:
  • El contribuyente no cuenta con saldos a favor de IVA de meses anteriores.
  • Durante el mes de marzo no le retuvieron ninguna otra cantidad por concepto de IVA.

Datos:

IVA trasladado en febrero        $140,000.00

IVA acreditable en febrero        $165,000.00

MARZO

IVA trasladado en febrero

$140,000.00

 

IVA acreditable en febrero

$165,000.00

SALDO

-$25,000.00

 A FAVOR

  1. Determina el pago mensual de IVA del mes de abril. Considera lo siguiente:

  • El contribuyente cuenta con un saldo a favor del mes de marzo, el cual optó por acreditar en las siguientes declaraciones mensuales.
  • Durante el mes de abril no le retuvieron al contribuyente ninguna otra cantidad por concepto de IVA.

Datos:

IVA trasladado en abril        $180,000.00

IVA acreditable en abril        $135,000.00

IVA a favor de periodos anteriores (importe ejercicio anterior).

ABRIL

IVA trasladado en abril

$180,000.00

 

IVA acreditable en abril

$135,000.00

IVA a favor de periodos anteriores (importe ejercicio anterior).

-$25,000.00

SALDO

$20,000.00

A PAGAR

...

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