AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CONTENIDO

INTRODUCCIÓN

CONTROL INTERNO

FASE I: PLANIFICACIÓN

1. OBJETIVOS

2. FACTORES A REVISAR

3. FUENTES DE ESTUDIO

3.1. INTERNAS

3.2. EXTERNAS

4. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

5. PREPARACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA

6. DIAGNÓSTICO DEL PROYECTO PRELIMINAR

FASE II: INSTRUMENTACIÓN

1. RECOPILACIÓN DE LA INFORMACIÓN

2. TÉCNICAS DE RECOPILACIÓN

3. MEDICIÓN Y PAPELES DE TRABAJO

4. EVIDENCIA

5. SUPERVISIÓN DEL TRABAJO

FASE III: EXAMEN

1. PROPÓSITO

2. PROCEDIMIENTO

3. TÉCNICAS DE ANÁLISIS ADMINISTRACIÓN

4. FORMULACIÓN DIAGNÓSTICO ADMINISTRATIVO

FASE IV: INFORME FINAL

1. ASPECTOS OPERATIVOS

2. LINEAMIENTOS GENERALES PARA SU INTERPRETACIÓN

3. PRESENTACIÓN DEL INFORME

FASE V: OBJETIVOS GENERALES

1. ACCIONES ESPECÍFICAS Y CRITERIOS PARA LA EJECUCIÓN DEL SEGUIMIENTO

ANEXOS

CONCLUSION

BIBLIOGRAFIA

INTRODUCCIÓN

Inicialmente, resulta oportuno afirmar que la Auditoría Administrativa, representa la revisión analítica total o parcial de una organización, con el propósito de conocer su nivel de desempeño y perfilar oportunidades de mejora, para innovar valor y crear una ventaja competitiva sustentable.

El presente informe circunscribe su contenido, a la Auditoría al proceso de Circuito de créditos hipotecarios para la adquisición de Vivienda Principal a través de la Subrogación de deudas, como función que cumple el Centro Hipotecario, instancia adscrita al Continental Bank, el cual en la actualidad forma parte de un grupo global de servicios financieros, que ofrece una gama de productos y servicios a sus clientes, particulares y empresas y perfila una sólida posición de liderazgo en el mercado, con fuerte presencia en el entorno internacional.

A los fines de cumplir con los objetivos demandados por la Cátedra, se fundamentó el desarrollo del presente informe, en la Metodología de Auditoría Administrativa, la cual aborda cinco fases y seguidamente se describen.

Fase I: Planificación, presenta Objetivos, Factores a Revisar, Fuentes de Estudio, Investigación Preliminar, Preparación del Proyecto de Auditoría, Diagnóstico del Proyecto Preliminar.

Fase II: Instrumentación, en este aparte se abordan los aspectos relacionados con la Recopilación de la información, Técnicas de Recopilación, Medición y Papeles de Trabajo, Evidencia, Supervisión del Trabajo.

Fase III: Examen, describe el Propósito, Procedimiento, Técnicas de Análisis, Administración, Formulación y Diagnóstico Administrativo.

Fase IV: Informe Final, se desarrolla lo concerniente a Aspectos Operativos, Lineamientos Generales para su Interpretación, Presentación del Informe.

Fase V: Objetivos Generales, es la última fase y adicionalmente es considerada la más importante, en su contenido se desarrollan las Acciones Específicas y Criterios, para la ejecución del seguimiento.

Finalmente, se presentan Conclusiones, Fuentes Bibliográficas consultadas y los Anexos, respectivamente.

CONTINENTAL BANK

DATOS GENERALES

El Continental Bank, es una institución financiera con 50 años de experiencia, cuyo centro de operaciones se encuentra ubicado en la ciudad de Maracaibo, estado Zulia, Venezuela, opera en la Torre Continental Bank, ubicada en la avenida Universidad, entre calles 17 y 18, Maracaibo, estado Zulia. Sus siglas CBk, identifican la institución en todo el territorio nacional.

• HISTORIA

Fue en la calle Comercio, en pleno centro de Maracaibo, donde el CBk inició sus actividades el 02 de mayo de 1957, luego de constituirse legalmente el 8 de enero del mismo año, con un capital de 20 millones de bolívares / Bs.F. 20.000.

Desde el principio, el CBk, marcó su compromiso con la región zuliana y su orientación de apoyar a los sectores comerciales, industrial, construcción, agropecuario y petrolero de la zona centro occidental de Venezuela. El espíritu emprendedor y la visión de futuro de un grupo de empresarios ha sido el pilar fundamental del crecimiento sostenido de la institución. Su primera junta directiva quedó conformada entonces por Alfredo Rincón, como presidente y José Rafael Maita, Jorge Lisso, Francisco Martínez, John Querales, Rafael Urdaneta y Angel Cerdeño.

El CBk ha contado con un crecimiento sostenido en el tiempo. Cuando Cartera de Inversiones de Venezuela compra sus acciones, en 1994, nuestra institución ocupaba el puesto 28 en el sistema bancario nacional. Hoy es el quinto banco del país, con alrededor de 6% del mercado venezolano y más de mil millones en depósitos

• ACTIVIDAD PRINCIPAL

El Continental Bank, es hoy un grupo global de servicios financieros que ofrece la más completa gama de productos y servicios a sus clientes, particulares y empresa.

Reporta directamente al Presidente ejecutivo, quien es la máxima autoridad. Asimismo, en el proceso de Subrogación de Créditos Hipotecarios, están involucradas las gerencias de Riesgo y Legal, respectivamente.

• ESTRUCTURA FUNCIONAL DEL CENTRO HIPOTECARIO

El Centro Hipotecario, forma parte de la estructura antes enunciada y en la actualidad, lo conforma el siguiente Recurso Humano:

01 Coordinador del Centro Hipotecario (Luisa Cáceres)

02 Analistas (Alfredo Camargo y Humidia Linares)

Para obtener la información necesaria se entrevistó directamente al Director de la Subunidad, a la Coordinadora del Centro Hipotecario y a los dos Analistas, respectivamente.

• Coordinadora del Centro: Luisa Cáceres

 Garantizar el total funcionamiento del Centro Hipotecario para el procesamiento de solicitudes de créditos hipotecarios a largo plazo.

 Verificar y controlar las estadísticas, a fin que las mismas estén actualizadas.

 Verificar que se reciba, analice y verifique la documentación necesaria para el otorgamiento del crédito hipotecario.

 Control y gestión ante las empresas aseguradoras para la emisión de Pólizas de incendio y vida.

 Control y seguimiento de los créditos aprobados por la U.A.R

 Revisión y análisis de los créditos hipotecarios devueltos por la U.A.R, para su justificación o reconsideración.

 Controlar y revisar la recepción y envío de la documentación a las instancias que participan en el proceso.

 Gestionar con peritos los avalúos para los Créditos Hipotecarios.

 Control de trámite conjuntamente con la Consultoría Jurídica de la redacción del documento de préstamo.

 Control y Custodia de los Expedientes de Créditos Hipotecarios.

 Asesorar a las promotoras.

 Elaborar informes semanales y mensuales de la situación operativa-administrativa del Centro Hipotecario.

• Analistas: Alfredo Camargo y Humidia Linares

 Recepción y control de expedientes de Créditos Hipotecarios de acuerdo al marco legal vigente.

 Procesar alta de créditos hipotecarios en PU (TF o PA) recibidos de la oficina o de la Subrogación (créditos a corto plazo-constructor)

 Verificar o elaborar en caso de no recibirse o presentar errores, la hoja de simulación de crédito y cuota financiera.

 Cargar en el sistema el control de expedientes y el respectivo estatus.

 Apoyar y asesorar en relación a los Créditos Hipotecarios.

 Recibir, analizar y verificar la documentación para tramitar Créditos Hipotecarios.

 Gestionar ante las empresas aseguradoras la emisión de pólizas por incendio y vida.

 Seguimiento de los créditos aprobados a través de la U.A.R.

 Elaboración de documentos de Créditos Hipotecarios, mediante formatos preestablecidos por el Banco.

CONTROL INTERNO

CONTROL INTERNO

Es un proceso que involucra a todos los integrantes de la organización sin excepción, debe incorporarse de manera armónica con las actividades operativas y estar diseñado para dar un grado razonable de apoyo en cuanto a la obtención de los objetivos. Comprende el plan de organización, los métodos y procedimientos que tiene implantada la empresa y se encuentra estructurado para la obtención de tres objetivos fundamentales:

• Obtención de Información Financiera correcta y segura.

• Salvaguarda de los activos.

• Eficiencia de las operaciones.

Igualmente son cinco (5) los componentes que interactúan entre si y están integrados al proceso como son:

• Entorno de control: Es la base de los demás componentes, aportando disciplina y estructura. Incluye: la integridad, los valores éticos y la capacidad de los empleados de la entidad, la filosofía de la Dirección y el estilo de gestión, la asignación de la autoridad y las responsabilidades, la organización, el desarrollo de los empleados y la orientación

...