Auditoria Administrativa

COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS A LA INFORMACION DEL PROYECTO “PROTECCION Y DEFENSA DE LOS PUEBLOS INDIGENAS EN AISLAMIENTO VOLUNTARIO Y CONTACTO INICIAL - PAIV”.

1.- EL OBJETIVO PRINCIPAL DEL PROYECTO NO HAN SIDO CLARAMENTE DEFINIDO

De la información analizada, en su Plan de trabajo se aprecia lo siguiente: el Objetivo Principal a la letra dice:…”Todas las 5 propuestas existentes de reservas territoriales están aprobadas jurídicamente por el estado, y las vías mayores de por lo menos 4 de estas 5 reservas territoriales en propuesta y las 5 reservas territoriales existentes están controladas efectivamente”.

Observamos que el objetivo no ha sido claramente definido en su formulación, toda vez que imposibilita cuantificar y cualificar el cumplimiento de sus metas preestablecidas en el presupuesto operativo.

2.- NO SE HA PUBLICADO REGLAMENTO DE LA LEY N° 1032/2006-CR

Del análisis comparativo que se ha efectuado Presupuesto, Plan de Trabajo, así como a información emitida por IDEAS se desprende: No se han encontrados documentos que evidencien coordinaciones con INDEPA, para que se forme un grupo de trabajo de redacción del Reglamento de la Ley N°1032/2006- CR, transgrediendo el Plan de trabajo 2009, Apéndice 1B-1 que a la letra dice:

1.1 Promover e impulsar a través de INDEPA para que se forme un grupo de trabajo de redacción del Reglamento de la Ley N° 1032/2006-CR, que propone modificar la Ley 28736, Ley para la Protección de Pueblos indígenas u Originarios en situación de aislamiento y en situación de contacto inicial.

Revisando las publicaciones del diario el peruano, en relación a Leyes, Reglamentos, entre otros referentes al tema expuesto no hemos encontrado la Publicación del Reglamento de la Ley N°1032/2006- CR.

3.- RECURSOS DEL PROYECTO TRANSFERIDOS A CTAS DE AHORROS DE LOS TRABAJADORES PARA EFECTUAR GASTOS DE LA INSTITUCION 1032/2006-CR

Analizando y revisando la documentación sustentatoria hemos podido observar que es práctica común, depositar fondos del Proyecto a las cuentas de los trabajadores, ejemplo:

Transgrediendo el Reglamento de Control Interno Anexo N° 01 Norma 03 que a la letra dice: Para la administración de los fondos debe existir una cuenta bancaria en dólares (a la cual los entes cooperantes realizarán las transferencias) y puede existir otras en moneda local, ambas exclusivas para el uso del proyecto en ejecución.

4.- NO EXISTEN DIRECTIVAS INTERNAS QUE REGULEN EL GASTO CORRIENTE.

De la revisión efectuada se ha detectado que no han sido emitidas directivas internas que establezcan los procedimientos, pautas y responsabilidades administrativas que orienten una adecuada gestión de los recursos financieros, tales como;

- Directiva para pago de viáticos (hospedaje, alimentación, pasajes)

- Directiva para el manejo de fondos en efectivo (caja chica)

Como consecuencia de no haber emitido directivas internas, no se efectúa un adecuado control interno.

5.- ENTREGAS A RENDIR DESDE EL AÑO 2008

Analizando el Informe Anual, suscrito por la Vice-presidenta Noemí Rivas, en el que se adjunta el Estado de ingreso y egresos observamos que en las cuentas que conforman la CONCILIACION DEL SALDO, figura CUENTAS POR RENDIR desde el mes de Diciembre del 2008, tal como detallamos a continuación;

ANEXO N°03

3840104 Soledad Casanova R.

10-12-2008 x Rendir Congreso Nacional S/.13,795.10 T.C. 3.03 $4,552.84

Se transgredió el Art. 37 en su literal c.- que a la letra dice: Se informará sobre el personal que tienen cuentas por rendir y sobre las retenciones efectuadas en los sueldos.

No se puede contar con ese monto que se registra como Activo.

6.- NO SE PRECISA CUANDO SE OTORGO PRESTAMO AL PROYECTO SAUR AMERICAS FOREST FOUD

Efectuando una revisión y compulsa de los documentación sustentatoria de ingresos y egresos como a los estados bancarios observamos que se efectuado devolución del Proyecto PIAV por el importe de $4,767.67 dólares americanos al Proyecto SAUR AMERICAS FOREST FOUD, tal como se detalla en el Recibo de egreso N°002839 de fecha 02/02/2009, y que figura en el voucher de Egreso N° 001 de fecha 04/02/2009, no se evidencia en que fecha se ha otorgado el referido préstamo. Según Estados Bancarios al 02/02/2009 no se registra ingreso por depósito o transferencia por la cantidad que se está devolviendo, teniendo en cuenta además, que estas las operaciones de préstamos entre proyectos no están permitidas según la Norma N° 02 del Reglamento Interno de Trabajo que a la letra dice: Los fondos de los proyectos son de uso exclusivo en la líneas presupuestarias aprobadas por las entidades financieras según presupuesto, por lo tanto no se acepta ningún tipo de activos y pasivos exigibles (cuentas por cobrar, préstamos a proyectos, préstamos al personal y/o directiva, cuentas por pagar, etc.) salvo en casos excepcionales y que se cuente previamente con autorización escrita de las financieras.

Los gastos no presupuestados traen como consecuencia distorsión del manejo financiero del Proyecto, y por ende que no se cumplan con los objetivos y metas propuestos.

7.- NO SE EVIDENCIA UN CONTROL EFICIENTE DE LOS GASTOS EN EFECTIVO.

Al verificar y compulsar la información del Proyecto hemos observado que no se evidencia un control eficiente de los gastos en efectivo, en razón de que la práctica cotidiana se ha impuesto, sobre las normas administrativas que rigen dicho proyecto, tal es así que se gira un cheque para efectuar pagos diversos (pago de servicios públicos, pagos a proveedores, entre otros) y el saldo que queda, se destina a caja.- gastos en efectivo, así tenemos que con fecha 02/02/2009 se giró el cheque N° 341 por el monto de S/.10,192.67 para efectuar los gastos antes señalados por el importe de S/.5,425.00, utilizándose la diferencia de S/.4,767.67, para efectuar

...