AUDITORIA COMERCIAL “EL TRIANGULITO S.A.A.”
Enviado por JHON OLANO CULQUI • 15 de Julio de 2020 • Trabajos • 1.030 Palabras (5 Páginas) • 67 Visitas
INFORME FINAL DE AUDITORIA
Al TITULAR GERENTE DE EMPRESA COMERCIAL “EL TRIANGULITO S.A.A.”:
Se realizo la auditoria del estado financiero a la Empresa Comercial “El Triangulito S.A.A.” con RUC 20531455313, que comprenden: al área de compras, de acuerdo a las NAGAS, estas indican que todo proceso de Auditoria debe contar con una planificación, ejecución y comunicación de resultados o informe. El objetico de este trabajo es evaluar las actividades que se realizan dentro del área de compras de la empresa, determinar hallazgos y realizar las recomendaciones.
A continuación, se muestra los resultados obtenidos que arrojo la Auditoria Operativa a la Empresa Triangulito S.A.A, los siguientes puntos.
- Las funciones no se encuentran plasmadas en un manual el cual detalle los procedimientos y responsabilidades para la compra de mercadería según cotizaciones.
- No difunden la política de la empresa, los procedimientos y los valores estratégicos a lo colaboradores de la organización.
- No siguen el orden secuencial en los ingresos de mercadería.
- La administración no realiza capacitaciones a los empleados y estos tienden a cometer errores desviando el alcance de los objetivos.
- No realiza una supervisión adecuada al área de compras.
- Existe una centralización de las actividades, es decir que un funcionario es participe de las actividades que realizan otros departamentos.
- Se evidencia que la comunicación y el trabajo de equipo no es tan eficiente, puesto a que no se utilizan adecuadamente los canales de comunicación.
Matriz de hallazgo y evaluación del riesgo Empresarial.
Empresa: Triangulito S.A.A
Matriz de hallazgo: Departamento de compras
HALLAZGO | NIVEL DE RIESGO | REQUIERE DE… |
El Organigrama no está al corde de los órganos Estructurales de la empresa | Alto | Acciones correctivas para la reducción de impactos y probabilidad para atenuar la gravedad del riesgo. |
Actualización del manual de Funciones | Alto | Acciones correctivas para la reducción de impactos y probabilidad para atenuar la gravedad del riesgo. |
En el área de compras no se lleva un adecuado control de documentos que acompañe a la compra de pago para que dicha opción sea sustentada | Alto | El responsable del área compras debería monitorear en forma constante los documento. |
No se estudia la necesidad de realizar capacitaciones al personal | Medio | Mayor supervisión y control ya que puede perjudicar a la empresa. |
La entrega de documentos no se realiza en los tiempos pertinentes. | Medio | Seguimiento y procedimientos de rutina al área de compras |
Desglose de las funciones por áreas de acuerdo al criterio de la Auditoria
Gerente general.
Conformado por el gerente, sub gerente, este conjunto de personas tiene como responsabilidad la toma de decisiones claves para el funcionamiento optimo de la empresa Triangulito S.A.A, para la creación de nuevas políticas internas que solidifiquen la obtención de las metas y objetivos propuestos. Las decisiones cambios en procesos y ajustes a los presupuestos financieros deberán ser tratadas en reuniones gerenciales e incluidas en un acta que detalle los puntos revisados y analizados.
Gerencia financiera
La gerencia financiera es responsable del manejo eficiente del capital de trabajo estableciendo y respetando parámetros o criterios de riesgo y rentabilidad; además orienta la estrategia financiera para garantizar la disponibilidad de fuentes de financiación y proporcionar el debido registro de las operaciones como herramienta de control de la empresa.
Área de Contabilidad
El contador es la persona fundamental en este departamento, el es la base de las decisiones financieras de la empresa, sus principios y ética son esenciales parala veracidad y confiabilidad de los Estados Financieros.
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