El comercial Cafetería " Héctor S.A. "

El comercial Cafetería " Héctor S.A. " Inicia sus actividades comercial el 1 de julio del 2012

Doc. x cobrar $ 5.500,00

Un vehículo para uso de la empresa $ 18.000,00

Edificios $ 23.000,00

Hipotecas x pagar $ 25.750,00

Maquinarias $ 19.000,00

Dinero en efectivo $ 5.000,00

Equipo de Computación $ 3.100,00

Doc. x pagar $ 17.000,00

Muebles y Enseres $ 2.400,00

Cuentas x cobrar $ 3.000,00

Equipo de oficina $ 3.100,00

Cuentas x pagar $ 3.300,00

Bancos $ 15.000,00

Terrenos $ 19.000,00

Durante el nuevo ciclo contable el comercial debe registrar las siguientes transacciones.

01-jul-12

Se abre una cuenta corriente en el Banco del Pacifico con el 50% de caja.

01-jul-12

Se recibe $ 5100 por servicios de cafetería del comercial " León”. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

02-jul-12

Se compra materiales de limpieza por $ 320 mas IVA con cheque 0001 del Banco del Pacifico.

02-jul-12

Por servicios de cafetería se recibe de corporación " Surimar " el valor de $ 3000 más IVA. Lo mismo que son depositados a nuestra cuenta corriente.

03-jul-12

Se recibe $ 100 por concepto de interés ganados.

03-jul-12

Se cancela una letra vencida por $ 3500 con cheque 0002 del Banco del Pacifico.

03-jul-12

Se recibe $ 3000 por concepto de servicio de cafetería. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

04-jul-12

Se firma un contrato con la aseguradora Seguro S.A. por un año contra robo, terremoto y incendio del comercial por $ 30000 mas IVA se cancela con cheque 0003 del Banco del Pacifico.

05-jul-12

Se cancela $ 400 por concepto de suministro de oficina para uso de la empresa se cancela con cheque 0004 del Banco del Pacifico.

05-jul-12

Se recibe $ 4000 por concepto de servicio de cafetería. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

08-jul-12

Se recibe $ 2500 por concepto de servicio de cafetería. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

09-jul-12

Se recibe $ 7800 por concepto de servicio de cafetería. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

10-jul-12

Nos cancelan una cuenta vencida valorada en $ 1000 con cheque 1001 del Banco del Pichincha.

10-jul-12

Se cancela planilla de tv cable con cheque 0005 del Banco del Pacifico.

10-jul-12

Por servicios de cafetería se recibe $1000 de comercial " Zamora " con cheque 2001 del Banco del Amazonas. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

11-jul-12

Se cancela un pagare valorada en $ 2000 mas los intereses a 45 días con el 12% anual con cheque 0006 del Banco del Pacifico.

11-jul-12

Se recibe $ 1500 por concepto de servicio de cafetería. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

14-jul-12

Se compra 3 computadoras para uso de la oficina por $ 1020 c/u mas IVA. Se cancela el 30% a crédito personal y la diferencia con cheque 0007 del Banco de Pacifico.

14-jul-12

Por concepto de servicio de cafetería a la empresa " AlumiS.A. " Se recibe $ 5000. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

15-jul-12

Se cancela planilla de agua potable por $ 150 con cheque 0008 del Banco del Pacifico.

15-jul-12

Se cancela planilla de luz eléctrica por el valor $ 100 con cheque 0009 del Banco del Pacifico.

20-jul-12

Se firma un contrato con el hotel " Oro Verde " por 3 meses para dar servicio de cafetería por un valor de $ 20000 mas IVA. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

22-jul-12

Se compra un vehículo para uso de la empresa valorada $ 12000 mas IVA el 10% se cancela con efectivo, el 60% con cheque 0009 del Banco del Pacifico y la diferencia una letra a 120 días plazo con 5% de interés anual.

23-jul-12

Se firma un contrato con el hotel " Sol " por 6 meses para dar servicio de cafetería por $ 40000 mas IVA. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

25-jul-12

Se cancela $ 600 por concepto de una cuenta vencida.

26-jul-12

Se cobra una cuenta vencida por $ 1000. Lo mismo que son depositados en nuestra cuenta corriente.

27-jul-12

Nos acreditan $ 500 en nuestra cuenta corriente por concepto de interés ganados.

28-jul-12

Se cancela $ 2000 por concepto de una letra vencida con cheque 0010 del Banco del Pacifico.

29-jul-12

Se cancela comisiones a los trabajadores por $ 50000 con cheque 0011, 0012, 0013, 0014, 0015, 0016, 0017, 0018, 0019, 0020.

30-jul-12

Se cancela sueldo y salarios al personal de la empresa por $ 20000 y se cancela con cheque 0021, 0022, 0023, 0024, 0025, 0026, 0027, 0028, 0029, 0030.

Empresa Cafetería " Héctor S.A. "

Balance situación inicial

Al 1 de julio del 2012

Activo Corriente $ 28.500,00 Pasivo Corriente $ 46.050,00

Efectivo $ 5.000,00 Ctas x Cobrar $ 3.300,00

Equivalente de efc. $ 15.000,00 Doc x Cobrar $ 17.000,00

Ctas x Cobrar $ 3.000,00 Hipotecas x pagar $ 25.750,00

Doc x Cobrar $ 5.500,00

Activo no Corriente $ 85.800,00 Total Pasivo: $ 46.050,00

Terreno $ 19.000,00

Edificio $ 23.000,00 Patrimonio

Vehículo $ 18.000,00 CAPITAL $ 68.250,00

Eq. De Oficina $ 1.300,00

Muebles y enseres $ 2.400,00

Eq. De Computo $ 3.100,00

Maquinaria $ 19.000,00

Total Activo: $ 114.300,00 T. Pasivo + Patrimonio= $ 114.300,00

Ajuste

Datos adicionales

1) Considere el 1% de la Cuenta Incobrable.

2) A realizar el respectivo inventario nos encontramos con el 45% de Mat. de Limpieza y 30% de Sum/ofc.

Cta incobrable

1000 * 10 = $ 10,00

Mat. de Limpieza

320 * 55% = $ 176,00

Sum/ofc

357,14*70%= $ 250,00

Servicio Precobrado

Julio 20 $ 20.000,00 $ 2.444,44

Julio 23 $ 40.000,00 $ 1.777,78

$ 4.222,22

Edificio

Julio 1 $ 23.000,00 $ 95,83

Eq. de oficina

Julio 1 $ 1.300,00 $ 10,83

Eq. de Computo

Julio 1 $ 3.100,00 $ 86,11

Julio 14 $ 3.060,00 $ 48,17

$ 134,28

Interés Prepagado

Julio 22 $ 89,60 $ 6,72

Vehículo

Julio 1 $ 18.000,00 $ 300,00

Julio 22 $ 12.000,00 $ 60,00

Muebles y Enseres

Julio 1 $ 2.400,00 $ 20,00

Maquinaria

Julio 1 $ 19.000,00 $ 158,33

Seguro Prepagado

Julio 4 $ 30.000,00 $ 2.250,00

Empresa Cafetería " Héctor S.A. "

Libro Diario

Al 1 de Julio del 2012

Fecha Cuenta Parcial Debe Haber

01-jul-12 1

Efectivo $ 5.000,00

Equivalente de efectivo $ 15.000,00

Ctas x cobrar $ 3.000,00

Doc x cobrar $ 5.500,00

Terreno $ 19.000,00

Edificio $ 23.000,00

Vehículo $ 18.000,00

Eq. De Oficina $ 1.300,00

Muebles y enseres $ 2.400,00

Eq. De Computo $ 3.100,00

Maquinaria $ 19.000,00

Ctas x Pagar $ 3.300,00

Doc x Pagar $ 17.000,00

Hipotecas x pagar $ 25.750,00

CAPITAL $ 68.250,00

P/R el asiento de apertura

01-jul-12 2

Equivalente de efectivo $ 2.500,00

Efectivo $ 2.500,00

P/R el depósito a nuestra cta cte

01-jul-12 3

Efectivo $ 5.000,00

Servicio Prestado $ 4.464,29

IVA Cobrado $ 535,71

P/R el cobro por concepto de servicio

01-jul-12 3A

Equivalente de efectivo $ 5.000,00

Efectivo $ 5.000,00

P/R el depósito a nuestra cta cte

02-jul-12 4

Mat. Limpieza $ 320,00

IVA Pagado $ 38,40

Equivalente de efectivo $ 358,40

P/R la compra de Mat. Limpieza

02-jul-12 5

Efectivo $ 3.360,00

Servicio Prestado $ 3.000,00

IVA Cobrado $ 360,00

P/R el cobro por concepto de servicio

02-jul-12 5A

Equivalente de efectivo $ 3.360,00

Efectivo $ 3.360,00

P/R el depósito a nuestra cta cte

$ 133.878,40 $ 133.878,40

$ 133.878,40 $ 133.878,40

03-jul-12 6

Equivalente

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