Informe de auditoria operativa ACERO COMERCIAL DEL ECUADOR S.A
Enviado por suusanmj4 • 12 de Octubre de 2019 • Ensayos • 1.345 Palabras (6 Páginas) • 197 Visitas
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA
CARTA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME
Quito, 28 de abril del 2018
Sr. Juan Esteban Bluhm Carlsohn
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA
Ciudad
De nuestra consideración
El examen se llevó a cabo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría por lo que requiere, que el trabajo sea plateado y ejecutado de la manera que el informe facilite una base razonable para fundamentar los conocimientos y opiniones.
La verificación contiene la práctica de análisis de cuestionarios de control interno basándonos en el COSO III que se realizaron en la empresa ACERO COMERCIAL DEL ECUADOR S.A., a fin de obtener información que muestre los aciertos y deficiencias de las principales áreas que han sido analizadas, en este caso siendo el área de producción y el área financiera, esto se realiza para lograr que la auditoría lleve a que se emprendan actividades de mejoramiento de gestión.
Los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.
Atentamente,
Susan Delgado & Bethsabé Guevara
CAPÍTULO I
Enfoque de la Auditoría
Antecedentes.
En ACERO COMERCIAL DEL ECUADOR S.A., hasta la fecha no se han realizado auditorías relacionadas con el presente examen.
Motivo de la Auditoría
El motivo se la Auditoría efectuada en ACERO COMERCIAL DEL ECUADOR S.A., es con la finalidad de
Objetivos específicos
- Verificar el cumplimiento de objetivos y metas.
- Determinar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales, manuales de procedimientos, políticas y demás normas aplicables a la producción y al área de finanzas.
Alcance
La Auditoría Operativa aplicada a ACERO COMERCIAL DEL ECUADOR S.A., comprenderá el estudio y análisis al buen uso de los recursos en los procesos de producción y en el área financiera, en el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
Componentes auditados
- Área de producción
- Área de finanzas
Misión, Visión, Valores
MISIÓN:
Somos líderes en soluciones integrales para el mercado ecuatoriano en nuestras líneas de negocio, siendo socios estratégicos de nuestros clientes. A través de la optimización de recursos, generaremos beneficios para la empresa y nuestro entorno.
VISIÓN:
Basados en nuestra experiencia, buen nombre y seriedad de más de medio siglo, seremos la primera opción por calidad, excelencia, innovación y servicio para nuestros clientes. Con procesos internos ágiles, precisos con personal capacitado y motivado, garantizaremos una verdadera solución para el mercado ecuatoriano.
VALORES CORPORATIVOS:
Compromiso
Es demostrar la determinación, interés y dinamismo a clientes, compañeros y sus familias, reflejado en el desarrollo y crecimiento de la empresa.
Competencia
Desempeñamos nuestras funciones de forma ágil, oportuna y efectiva para clientes, proveedores, jefes, colaboradores y compañeros de trabajo.
Respeto
En nuestro comportamiento de apertura a la creatividad en búsqueda de soluciones, evitando la discriminación y actuaciones o comentarios que no aporten valor promoviendo relaciones cordiales.
Base Legal
ACERO COMERCIAL ECUATORIANO S.A. es una empresa que realiza comercio exterior con identificador tributario 1790008959001, ha realizado 9,805 registros en los últimos 5 años.
Estructura Organizacional
ORGANIGRAMA:
La empresa Acero Comercial Ecuatoriano S.A. ha construido su organigrama institucional por departamentos según la actividad o gestión que realizan dentro de la organización, con la finalidad de identificar las funciones más sobresalientes que apoyan al core del negocio.
Cada uno de los departamentos está liderado por una jefatura y apoyado por asistentes que desempeñan la administración de las actividades y tareas necesarias para el logro de objetivos previstos por la alta dirección.
[pic 1]
[pic 2]
CAPÍTULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN
- ÁREA DE PRODUCCIÓN
Para poder analizar de mejor manera estas áreas hemos realizado una tabulación por cada componente del COSO III y según los resultados obtenidos hemos identificado los errores o deficiencias de control interno que se tiene. A continuación, presentamos los resultados obtenidos:
COMPONENTE N°1 | |
AMBIENTE DE CONTROL | RIESGO |
PRINCIPIO 1 | 3 |
PRINCIPIO 2 | 5 |
PRINCIPIO 3 | 4 |
PRINCIPIO 4 | 4 |
PRINCIPIO 5 | 2 |
TOTAL AMBIENTE DE CONTROL | 18 |
[pic 3]
Se realizan capacitaciones de personal muy escasas durante el año.
La entidad no realiza más de dos o tres capacitaciones al año, lo cual es un número muy escaso.
Conclusión
Se ha podido concluir que en la institución no se realizan capacitaciones de personal periódicamente, lo cual no permite la formación continua de los trabajadores que les permita crecer profesional y personalmente y así la empresa pueda obtener mejores resultados.
Recomendación
Se recomienda al jefe de operaciones y al gerente de producción incluir en el cronograma de actividades capacitaciones continuas sobre el uso de la maquinaria o la nueva tecnología que se implementa día a día, esto es importante ya que permite el crecimiento profesional de los operarios y la entidad por consiguiente obtiene mejores resultados.
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