Actimex, S.A. Estado de Flujo de Efectivo
Enviado por a.liz.g7 • 25 de Marzo de 2022 • Tareas • 1.744 Palabras (7 Páginas) • 1.084 Visitas
Actividad 1
- Elabora el estado de flujo de efectivo para la empresa Actimex, S. A., mediante el método indirecto, utilizando los siguientes datos:
[pic 1]
[pic 2]
Actimex, S.A. Estado de Flujo de Efectivo Del 01 al 31 de enero de 2020 |
Actividades de Operación Utilidad o pérdida neta $41,000.00 + Depreciación acumulada de maquinaria $2,000.00 + Clientes $4,000.00 − Inventario -$12,000.00 − Proveedores -$16,000.00 ____________ (=) Flujos netos de efectivo de actividades de operación $19,000.00 Actividades de Inversión − Maquinaria -$30,000.00 ____________ (=) Flujos netos de efectivo de actividad de inversión -$30,000.00 ____________ (=) Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento -$11,000.00 Actividades de Financiamiento + Préstamo bancario a LP $60,000.00 ____________ (=) Flujos de efectivo de actividades de financiamiento $60,000.00 ____________ (=) Incremento neto (y demás equivalente) de efectivo $49,000.00 (+) Efectivo (y equivalentes de efectivo) al principio del periodo $41,000.00 (=) Efectivo (y equivalentes de efectivo) al final del periodo $90,000.00 |
Actividad 2
- Interpreta los resultados de operación, inversión y financiamiento utilizando el siguiente formato:
Efectivo derivado de… | Interpretación… |
Operación | $19,000.00 El resultado en “(+)” da a entender el estado óptimo del negocio, sin dependencia de las deudas, sino de la operación. Hasta el 31 de enero, la compañía es rentable. |
Inversión | -$30,000.00 El resultado en “(-)” da a entender que el negocio deseaba generar una mayor producción con la compra de maquinaria, por lo que invirtió capital en ello. |
Financiamiento | $60,000.00 El resultado en “(+)” da a entender que el negocio tiene un adeudo. |
Actividad 3
- Realiza el análisis financiero, mediante la elaboración de las razones financieras, para la empresa Comercializadora del Sureste, S.A. de C.V., para los años 2019 y 2018. Después realiza la interpretación de los resultados para cada área. Considera que las ventas a crédito son un 60% de las ventas netas.
COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V. | ||
Estado de resultados | ||
(Para los años que terminan el 31 de diciembre del 2018 y 2019) | ||
(Pesos a diciembre del 2019) | ||
| 2019 | 2018 |
VENTAS NETAS | 2,960,300 | 1,876,940 |
Costo directo de producción | 487,200 | 341,475 |
Nómina planta | 224,000 | 154,800 |
Otros | 0 | 9,330 |
Costo de ventas | 711,200 | 505,605 |
UTILIDAD BRUTA | 2,249,100 | 1,371,335 |
Nómina administración | 201,600 | 144,000 |
Carga extra por nómina | 87,960 | 62,820 |
Renta | 12,000 | 10,800 |
Luz y aire acondicionado | 7,800 | 7,200 |
Equipo arrendado | 4,950 | 4,500 |
Depreciación | 3,300 | 3,000 |
Seguros | 1,800 | 1,500 |
Otros | 3,800 | 3,600 |
Gastos de administración | 323,210 | 237,420 |
Publicidad y promoción | 207,360 | 192,000 |
Nómina ventas y mercadotecnia | 195,000 | 111,000 |
Participación de eventos | 20,250 | 18,750 |
Viajes | 14,580 | 13,500 |
Relaciones públicas | 2,363 | 2,250 |
Varios | 7,500 | 7,200 |
Gastos de venta | 447,053 | 344,700 |
UTILIDAD DE OPERACIÓN | 1,478,837 | 789,215 |
Otros ingresos | 30,000 | 30,000 |
Otros gastos | 52,000 | 50,000 |
Gastos financieros | 774,000 | 387,000 |
UTILIDAD ANTES DE PTU E IMPUESTOS | 682,837 | 382,215 |
PTU | 68,284 | 38,222 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS | 614,553 | 343,994 |
Impuestos | 202,803 | 113,518 |
UTILIDAD NETA | 411,752 | 230,476 |
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