PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V.
Enviado por jaquelineula • 29 de Julio de 2017 • Apuntes • 3.308 Palabras (14 Páginas) • 92 Visitas
PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V. | |||||||||||||||||||
DIARIO CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2012 | |||||||||||||||||||
FECHA | CONCEPTO | PARCIAL | DEBE | HABER | |||||||||||||||
01-ene-12 | Efectivo |
| 5,000.00 |
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| Bancos |
| 564,000.00 |
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| Inventarios |
| 187,900.00 |
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| Equipo de reparto |
| 540,000.00 |
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| Equipo de computo |
| 48,000.00 |
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| Dep. acum de equipo de reparto |
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| 310,000.00 | |||||||||||||||
| Dep acum equipo de computo |
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| 12,300.00 | |||||||||||||||
| Capital |
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| 700,000.00 | |||||||||||||||
| Utilidades retenidas |
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| 287,600.00 | |||||||||||||||
| Reserva legal |
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| 35,000.00 | |||||||||||||||
| Saldo inicial |
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| 1 |
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02-ene-12 | Bancos |
| 1,500,000.00 |
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| Prestamo bancario |
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| 1,500,000.00 | |||||||||||||||
| Prestamo a 2 años al 12% anual |
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| 2 |
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03-ene-12 | Rentas pagadas por anticipado |
| 40,000.00 |
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| IVA Acreditable |
| 6,400.00 |
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| Impuestos retenidos |
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| 8,266.67 | |||||||||||||||
| IVA Retenido | 4,266.67 |
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| ISR Retenido x arrendamiento | 4,000.00 |
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| Bancos |
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| 38,133.33 | |||||||||||||||
| Adelanto de rentas por 2 meses |
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| 3 |
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06-ene-12 | Inventarios |
| 50,000.00 |
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| IVA por Acreditar |
| 8,000.00 |
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| Proveedores |
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| 58,000.00 | |||||||||||||||
| Compra a credito des x pronto pago 20 dias |
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| 4 |
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18-ene-12 | Gastos de venta |
| 42,500.00 |
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| Sueldo | 35,000.00 |
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| Tiempo extra | 5,000.00 |
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| Ayuda de transporte | 2,000.00 |
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| Gastos administrativos |
| 18,500.00 |
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| Sueldo | 15,000.00 |
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| Tiempo extra | 2,000.00 |
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| Ayuda de transporte | 1,500.00 |
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| Impuestos retenidos |
|
| 12,500.00 | |||||||||||||||
| ISR Retenciones por salarios | 7,000.00 |
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| IMSS | 5,500.00 |
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| Bancos |
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| 48,500.00 | |||||||||||||||
| Pago de primer quincena |
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| 5 |
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19-ene-12 | Bancos |
| 100,000.00 |
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| Acreedores Accionistas |
|
| 100,000.00 | |||||||||||||||
| Prestamo de socia a 6 meses |
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| 6 |
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20-ene-12 | Inventarios |
| 60,000.00 |
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| IVA por Acreditar |
| 9,600.00 |
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| Proveedores |
|
| 69,600.00 | |||||||||||||||
| Compra a credito des x pronto pago 20 dias |
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| 7 |
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21-ene-12 | Bancos |
| 4,000,000.00 |
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| Prima Emision de obligaciones |
|
| 600,000.00 | |||||||||||||||
| Obligaciones por pagar |
|
| 3,400,000.00 | |||||||||||||||
| Emision de obligaciones semestrales |
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| con intereses del 15% anual a redimir a 4 años |
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| 8 |
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25-ene-12 | Proveedores |
| 58,000.00 |
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| Inventarios |
|
| 5,000.00 | |||||||||||||||
| IVA por Acreditar |
|
| 800.00 | |||||||||||||||
| Bancos |
|
| 52,200.00 | |||||||||||||||
| Descuento x pronto pago |
|
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| 8a |
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| IVA Acreditable |
| 7,200.00 |
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| IVA por Acreditar |
|
| 7,200.00 | |||||||||||||||
| Se traspasa eñ IVA pagado |
|
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| 9 |
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28-ene-12 | Mobiliario y equipo |
| 52,000.00 |
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| IVA por Acreditar |
| 8,320.00 |
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| Acreedores diversos |
|
| 60,320.00 | |||||||||||||||
| Compra de mobiliario a credito |
|
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| 10 |
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30-ene-12 | Bancos |
| 290,000.00 |
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| Costo de venta |
| 120,000.00 |
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| Ventas |
|
| 250,000.00 | |||||||||||||||
| IVA Trasladado |
|
| 40,000.00 | |||||||||||||||
| Inventarios |
|
| 120,000.00 | |||||||||||||||
| Venta de contado |
|
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| AJUSTE 1 |
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31-ene-12 | Gastos de venta |
| 42,500.00 |
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| Sueldo | 35,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Tiempo extra | 5,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Ayuda de transporte | 2,000.00 |
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| |||||||||||||||
| Gastos administrativos |
| 18,500.00 |
| |||||||||||||||
| Sueldo | 15,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Tiempo extra | 2,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Ayuda de transporte | 1,500.00 |
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| |||||||||||||||
| Impuestos retenidos |
|
| 12,500.00 | |||||||||||||||
| ISR Retenciones por salarios | 7,000.00 |
|
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| IMSS | 5,500.00 |
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| Sueldos y salarios por pagar |
|
| 48,500.00 | |||||||||||||||
| Provision de segunda quincena |
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| AJUSTE 2 |
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31-ene-12 | Gastos financieros |
| 15,000.00 |
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| Intereses por pagar |
|
| 15,000.00 | |||||||||||||||
| Intereses del mes por prestamo bancario |
|
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| AJUSTE 3 |
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31-ene-12 | Gastos financieros |
| 30,000.00 |
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| Primera Emision de obligaciones |
| 12,500.00 |
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| Intereses por pagar |
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| 42,500.00 | |||||||||||||||
| Interes mensual sobre obligaciones |
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| emitidas y amor mensual |
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31-ene-12 | AJUSTE 4 |
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| IVA Trasladado |
| 40,000.00 |
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| IVA Acreditable |
|
| 13,600.00 | |||||||||||||||
| IVA por pagar |
|
| 26,400.00 | |||||||||||||||
31-ene-12 | CIERRE 1 |
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| Perdidas y Ganancias |
| 287,000.00 |
| |||||||||||||||
| Ventas |
| 250,000.00 |
| |||||||||||||||
| Perdidas y Ganancias |
|
| 250,000.00 | |||||||||||||||
| Costo de venta |
|
| 120,000.00 | |||||||||||||||
| Gastos de venta |
|
| 85,000.00 | |||||||||||||||
| Gastos administrativos |
|
| 37,000.00 | |||||||||||||||
| Gastos financieros |
|
| 45,000.00 | |||||||||||||||
| Cierre de cuentas de resultados |
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31-ene-12 | CIERRE 2 |
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| Perdida del ejercicio |
| 37,000.00 |
| |||||||||||||||
| Perdidas y Ganancias |
|
| 37,000.00 | |||||||||||||||
| Resultado del ejercicio |
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| 8,447,920.00 | 8,447,920.00 | |||||||||||||||
EFECTIVO | BANCOS | INVENTARIOS | EQUIPO DE REPARTO | EQUIPO DE COMPUTO | |||||||||||||||
SI | 5,000.00 |
| SI | 564,000.00 | 38,133.33 | 2 | SI | 187,900.00 | 5,000.00 | 8 | SI | 540,000.00 |
| SI | 48,000.00 |
| |||
| 1 | 1,500,000.00 | 48,500.00 | 4 | 3 | 50,000.00 | 120,000.00 | 10 |
|
| |||||||||
| 5 | 100,000.00 | 52,200.00 | 8 | 6 | 60,000.00 |
|
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| ||||||||||
| 7 | 4,000,000.00 |
| 297,900.00 | 125,000.00 |
|
| ||||||||||||
| 10 | 290,000.00 |
| 172,900.00 |
|
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| ||||||||||||
| 6,454,000.00 | 138,833.33 |
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| ||||||||||||||
6,315,166.67 | |||||||||||||||||||
CAPITAL | UTILIDAD RETENIDA | RESERVA LEGAL | PRESTAMO BANCARIO L.P. | RENTAS PAGADAS POR ANT | |||||||||||||||
700,000.00 | SI | 287,600.00 | SI | 35,000.00 | SI | 1,500,000.00 | 1 | 2 | 40,000.00 |
| |||||||||
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IVA ACREDITABLE | IMPUESTOS RETENIDOS | IVA POR ACREDITAR | PROVEEDORES | GASTOS DE VENTA | |||||||||||||||
2 | 6,400.00 | 13,600.00 | A4 | 8,266.67 | 2 | 3 | 8,000.00 | 800.00 | 8 | 8 | 58,000.00 | 58,000.00 | 3 | 4 | 42,500.00 | 85,000.00 | C1 | ||
8a | 7,200.00 |
| 12,500.00 | 4 | 6 | 9,600.00 | 7,200.00 | 8a |
| 69,600.00 | 6 | A1 | 42,500.00 |
| |||||
13,600.00 | 13,600.00 |
| 12,500.00 | A1 | 9 | 8,320.00 |
| 58,000.00 | 127,600.00 | 85,000.00 | 85,000.00 | ||||||||
| 33,266.67 | 25,920.00 | 8,000.00 | 69,600.00 |
| ||||||||||||||
|
| 17,920.00 |
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GASTOS ADMINISTRATIVOS | ACREEDORES ACCIONISTAS | MOBILIRIO Y EQUIPO | ACREEDORES DIVERSOS | COSTO DE VENTAS | |||||||||||||||
4 | 18,500.00 | 37,000.00 | C1 | 100,000.00 | 5 | 9 | 52,000.00 |
| 60,320.00 | 9 | 10 | 120,000.00 | 120,000.00 | C1 | |||||
A1 | 18,500.00 |
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37,000.00 | 37,000.00 |
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VENTAS | IVA TRASLADADO | SUELDOS Y SALARIOS Y PAG | GASTOS FINANCIEROS | INTERESES POR PAGAR | |||||||||||||||
C1 | 250,000.00 | 250,000.00 | 10 | A4 | 40,000.00 | 40,000.00 | 10 | 48,500.00 | A1 | A2 | 15,000.00 | 45,000.00 | C1 | 15,000.00 | A2 | ||||
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|
| A3 | 30,000.00 |
| 42,500.00 | A3 | ||||||||||||
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| 45,000.00 | 45,000.00 | 57,500.00 | ||||||||||||||
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PRIMA DE EMISION | OBLIGACIONES POR PAGAR | DEP ACUM EQUIPO REPARTO | DEP ACUM EQUIPO COM | PERDIDAS Y GANANCIAS | |||||||||||||||
A3 | 12,500.00 | 600,000.00 | 7 | 3,400,000.00 | 7 | 310,000.00 | SI | 12,300.00 | SI | CI | 85,000.00 | 250,000.00 | C1 | ||||||
12,500.00 | 600,000.00 |
|
|
| CI | 37,000.00 | 37,000.00 | C2 | |||||||||||
587,500.00 |
|
|
| C1 | 120,000.00 |
| |||||||||||||
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|
|
| C1 | 45,000.00 |
| |||||||||||||
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| 287,000.00 | 287,000.00 | ||||||||||||||
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| |||||||||||||||
IVA POR PAGAR | PERDIDAS DEL EJERCICIO | ||||||||||||||||||
26,400.00 | A4 | C2 | 37,000.00 |
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PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V | |||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO 2012 | |||||||||||||||||||
ACTIVOS CIRCULANTES | PASIVOS A CORTO PLAZO | ||||||||||||||||||
Efectivo | 5,000.00 | Proveedores | 69,600.00 | ||||||||||||||||
Bancos | 6,315,166.67 | Cuentas por pagar | 48,500.00 | ||||||||||||||||
Inventario de mercancias | 172,900.00 | Impuestos por pagar | 59,666.67 | ||||||||||||||||
IVA por Acreditar | 17,920.00 | Intereses por pagar | 57,500.00 | ||||||||||||||||
Rentas pagadas por anticipado | 40,000.00 | 6,550,986.67 | Acreedores diversos | 60,320.00 | |||||||||||||||
Acreedores accionistas | 100,000.00 | 395,586.67 | |||||||||||||||||
NO CIRCULANTES | |||||||||||||||||||
Equipo de reparto | 540,000.00 | PASIVOS A LARGO PLAZO | |||||||||||||||||
Dep. acum. De equipo de reparto | - 310,000.00 | Acreedores Bancarios L.P. | 1,500,000.00 | ||||||||||||||||
Equipo de computo | 48,000.00 | Primas de emision | 587,500.00 | ||||||||||||||||
Dep acum de equipo de computo | - 12,300.00 | Obligaciones por pagar | 3,400,000.00 | 5,487,500.00 | |||||||||||||||
Mobiliario y equipo | 52,000.00 | 317,700.00 | TOTAL PASIVO | 5,883,086.67 | |||||||||||||||
CAPITAL CONTABLE | |||||||||||||||||||
Capital social | 700,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidades acumuladas | 287,600.00 | ||||||||||||||||||
Reserva legal | 35,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidad del periodo | - 37,000.00 | ||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL CONTABLE | 985,600.00 | ||||||||||||||||||
TOTAL DE ACTIVOS | 6,868,686.67 | TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL | 6,868,686.67 | ||||||||||||||||
- | |||||||||||||||||||
PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V. | |||||||||||||||||||
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO 2012 | |||||||||||||||||||
INGRESOS | |||||||||||||||||||
Ventas | 250,000.00 | ||||||||||||||||||
Devoluciones s/ventas | - | ||||||||||||||||||
Total de ingresos | 250,000.00 | ||||||||||||||||||
COSTOS | |||||||||||||||||||
Costo de venta | 120,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidad bruta | 130,000.00 | ||||||||||||||||||
GASTOS GENERALES | |||||||||||||||||||
Gastos de venta | 85,000.00 | ||||||||||||||||||
Gastos de administracion | 37,000.00 | ||||||||||||||||||
Total de gastos | 122,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidad antes de otros ingresos | 8,000.00 | ||||||||||||||||||
OTROS GASTOS | |||||||||||||||||||
Gastos financieros | 45,000.00 | ||||||||||||||||||
Total de otros gastos | 45,000.00 | ||||||||||||||||||
Perdida neta del periodo | - 37,000.00 | ||||||||||||||||||
REFERENCIAS |
Guajardo Cantú, G. y Andrade de Guajardo, N. (2008). Contabilidad Financiera. México: McGraw Hill.
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