Actividad 1 - Proceso contable. Ejercicio 1. Primera parte Tema: Fondo fijo de caja
Enviado por morfin1903 • 11 de Agosto de 2016 • Documentos de Investigación • 1.778 Palabras (8 Páginas) • 539 Visitas
Ejercicio 1. Primera parte
Tema: Fondo fijo de caja
Mediante la resolución de este cuaderno integrarás los conocimientos de esta unidad, practicando el correcto registro entradas y salidas en fondo fijo de caja, bancos, inversiones y utilidad o pérdida cambiaria derivada de efectivo en moneda extranjera.
Instrucciones: Estudia las Notas 1 primera parte y resuelve los ejercicios que a continuación se presentan.
1. El 17 de febrero de 20XX la Señorita Norma Herrera, secretaria del gerente de ventas de la Cía. Mexicana, S.A., recibe un cheque por $1,000, para constituir el fondo fijo de caja del departamento de ventas, que estará a su cargo a partir de esa fecha.
- Para el 28 de enero, la Srita. Herrera tiene en su poder las siguientes notas:
Papelería | $ 300.00 más IVA |
Despensa | $ 290.00 incluye IVA |
Pasajes | $ 200.00 sin IVA |
Propinas | $ 100.00 sin IVA |
Con base en lo anterior se solicita:
- Efectúe el asiento contable correspondiente a la constitución del fondo fijo:
CUENTA | CONCEPTO | DEBE | HABER |
100-001 | Fondo fijo de caja | 1000 | |
Norma Herrera | |||
200-001 | BANCOS | 1000 | |
- Elabore la solicitud de reembolso correspondiente considerando que el 28 de febrero se efectúa el trámite de reembolso de fondo fijo.
MEXICANA, S.A. de C.V. | |||||
REEMBOLSO DE CAJA CHICA | |||||
Cuenta | Proveedor | Concepto | Subtotal | IVA | Total |
800-008 | Despensa | 243.6 | 46.4 | 290 | |
800-006 | Papeleria | 300 | 48.0 | 348 | |
800-020 | Propinas | 100 | n/a | 100 | |
800-021 | Pasajes | 200 | n/a | 200 | |
Total: | 843.6 | 94.4 | 938 | ||
Cheque por la cantidad de: | $ 938.00 | ||||
A nombre de: | Norma Herrera | ||||
- Elabore la póliza por el reembolso.
CUENTA | CONCEPTO | DEBE | HABER |
GASTOS DE ADMINISTRACION | |||
800-008 | Despensa | 243.6 | |
800-006 | Papeleria | 300 | |
800-020 | Propinas | 100 | |
800-021 | Pasajes | 200 | |
IVA ACREDITABLE | 94.4 | ||
BANCOS | $938 |
- Si al 28 de febrero se realizara un arqueo ¿cuánto dinero se debe tener en efectivo?
Tema: Entradas y salidas de banco
2. Hoy se reciben en tesorería los siguientes cheques y aviso de Bansur con relación a nuestra cuenta de cheques.
Cheque No. | Banco | Concepto | Importe |
0003428 | Banamex | Aportación de un socio | $300,000.00 |
2345689 | IXE | Traspaso de fondos de Banco IXE a Bansur | $100,000.00 |
2286640 | Multiva | Pago de nuestro cliente The green door | $116,000.00 |
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