Ejercicio 1. Primera parte Tema: Fondo fijo de caja
Enviado por v.garco • 6 de Marzo de 2016 • Tareas • 1.896 Palabras (8 Páginas) • 1.319 Visitas
Ejercicio 1. Primera parte
Tema: Fondo fijo de caja
Mediante la resolución de este cuaderno integrarás los conocimientos de esta unidad, practicando el correcto registro entradas y salidas en fondo fijo de caja, bancos, inversiones y utilidad o pérdida cambiaria derivada de efectivo en moneda extranjera.
Instrucciones: Estudia las Notas 1 primera parte y resuelve los ejercicios que a continuación se presentan.
1. El 10 de enero de 20XX la Señorita Araceli Ávalos, secretaria del gerente de ventas de la Cía. La Imperial, S.A., recibe un cheque por $3,000.00, para constituir el fondo fijo de caja del departamento de ventas, que estará a su cargo a partir de esa fecha.
- Para el 28 de enero, la Srita. Ávalos tiene en su poder las siguientes notas:
Papelería | $ 580.00 incluye IVA |
Despensa | $ 928.00 incluye IVA |
Pasajes | $ 400.00 sin IVA |
Propinas | $ 150.00 sin IVA |
Con base en lo anterior se solicita:
- Efectúe el asiento contable correspondiente a la constitución del fondo fijo:
CUENTA | CONCEPTO | DEBE | HABER |
100-01 | Fondo fijo de caja depot de ventas | 3000.00 | |
Sr. Araceli Avalos | |||
101-01 | Bancos | 3000.00 | |
Banorte |
- Elabore la solicitud de reembolso correspondiente considerando que el 29 de enero se efectúa el trámite de reembolso de fondo fijo.
LA IMPERIAL, S.A. de C.V. | |||||
REEMBOLSO DE CAJA CHICA | |||||
Cuenta | Proveedor | Concepto | Subtotal | IVA | Total |
801-01 | Ofix SA de CV | Papelería | 500.00 | 80.00 | 580.00 |
801-02 | La tiendita SA de CV | Despensa | 800.00 | 128.00 | 928.00 |
801-03 | Pasajes | 400.00 | 400.00 | ||
801-04 | Propinas | 150.00 | 150.00 | ||
Total: | 1850.00 | 208.00 | 2058.00 | ||
Cheque por la cantidad de: | 2058.00 (dos mil cincuenta y ocho pesos .oo) | ||||
A nombre de: | Sr. Araceli Avalos | ||||
- Elabore la póliza por el reembolso.
CUENTA | CONCEPTO | DEBE | HABER |
801 | GASTOS DE VENTA | ||
801-01 | Papelería | 500 | |
801-02 | Despensa | 800 | |
801-03 | Pasajes | 400 | |
801-04 | Propinas | 150 | |
106 | IVA ACREDITABLE | 208 | |
102-01 | BANCOS | 2058 | |
- Si al 20 de agosto se realizara un arqueo ¿cuánto dinero se debe tener en efectivo?
Si las erogaciones efectuadas se realizaron antes del día 20 de agosto debería existir la cantidad en efectivo de 942.00 pesos
Tema: Entradas y salidas de banco
2. Hoy se reciben en tesorería los siguientes cheques y aviso de Bansur con relación a nuestra cuenta de cheques.
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