Analisis de estado de flujo de efectivo
Enviado por sudeam97 • 11 de Abril de 2022 • Tareas • 1.860 Palabras (8 Páginas) • 83 Visitas
Objetivos
Identificar cada uno de los aspectos clave para el estudio de créditos, técnicas de análisis, informes clave a analizar para conceder créditos.
Poner en práctica técnicas de análisis tales como el análisis vertical y análisis horizontal, aplicar ratios financieras para interpretar el comportamiento de cuentas contables periodo a periodo.
Identificar como reportes claves para analizar viabilidades para aceptar créditos el balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio y presupuesto de tesorería.
Estudio de crédito de Almacén la Estrellita
Análisis balance general 2.012 – 2.010
Al momento de aplicar nuestro análisis realizamos los siguientes cálculos sobre cada una de las cuentas contables del balance:
Aplicamos una técnica de análisis denominada análisis vertical, la cual ilustramos en el siguiente cuadro:
Analisís Vertical | |||
Activos | 2010 | 2011 | 2012 |
Activos corrientes | |||
Disponible | 38% | 35% | 37% |
Anticipo de impuestos | 1% | 1% | 1% |
Cuentas por cobrar | 0% | 0% | 1% |
Deudores varios | 0% | 0% | 7% |
Inventarios | 59% | 61% | 52% |
ACTIVOS CORRIENTES | 98% | 97% | 98% |
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Activo fijo |
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Depreciacion acumulada |
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Activo fijo neto | 1% | 2% | 1% |
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Otros activos | 1% | 1% | 1% |
Licencias |
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ACTIVOS TOTALES | 100% | 100% | 100% |
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PASIVO |
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Cuentas por pagar | 19% | 18% | 6% |
Costos y gastos por pagar | 0% | 0% | 1% |
Acreedores varios | 1% | 0% | 0% |
Impuestos por pagar | 3% | 3% | 1% |
Otros pasivos corrientes | 0% | 0% | 0% |
PASIVOS CORRIENTES | 24% | 22% | 9% |
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Obligaciones financieros a largo plazo | 15% | 0% | 47% |
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PASIVOS TOTALES | 40% | 22% | 56% |
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PATRIMONIO |
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Capital | 24% | 24% | 17% |
Revalorizacion del patrimonio | 9% | 9% | 6% |
Utilidad del ejercicio | 18% | 17% | 11% |
Utilidad del ejercicio acumulada | 9% | 28% | 10% |
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TOTAL PATRIMONIO | 60% | 78% | 44% |
Aplicamos otra técnica de análisis denominada Análisis vertical, la cual ilustramos en el siguiente cuadro:
Analisís Horizontal | |||||
2010 - 2011 | 2011 - 2012 | 2012 - 2010 | |||
VAR ABSOLUTA | VAR RELATIVA | VAR ABSOLUTA | VAR RELATIVA | VAR ABSOLUTA | VAR RELATIVA |
-$4.184,83 | -10% | $21.731,20 | 55% | $17.546,37 | 40% |
-$281,89 | -18% | $213,43 | 16% | -$68,46 | -4% |
$0,00 |
| $1.896,20 | 100% | $1.896,20 | 100% |
$0,00 |
| $11.435,03 | 100% | $11.435,03 | 100% |
$1.702,00 | 2% | $16.396,90 | 23% | $18.098,90 | 26% |
-$2.764,72 | -2% | $51.672,76 | 46% | $48.908,04 | 43% |
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$1.399,01 | 21% | -$0,01 | 0% | $1.399,00 | 21% |
-$429,33 | 8% | -$515,88 | 9% | -$945,21 | 18% |
$969,68 | 64% | -$515,89 | -21% | $453,79 | 30% |
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$0,00 | 0% | $0,00 | 0% | $0,00 | 0% |
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| 0% |
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-$1.795,04 | -2% | $51.156,87 | 45% | $49.361,83 | 42% |
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-$1.701,84 | -8% | -$9.598,48 | -47% | -$11.300,32 | -51% |
$45,42 | 10% | $1.377,91 | 272% | $1.423,33 | 309% |
-$1.298,48 | -80% | $76,50 | 24% | -$1.221,98 | -75% |
-$30,07 | -1% | -$2.592,54 | -72% | -$2.622,61 | -73% |
$163,17 | 45% | $263,55 | 50% | $426,72 | 118% |
-$2.821,80 | -10% | -$10.473,06 | -41% | -$13.294,86 | -47% |
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-$18.058,59 | -100% | $77.777,77 | 100% | $59.719,18 | 331% |
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-$20.880,39 | -45% | $67.304,71 | 266% | $46.424,32 | 101% |
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| 0% |
$0,00 | 0% | -$0,07 | 0% | -$0,07 | 0% |
-$2.107,60 | -10% | -$233,13 | -1% | -$2.340,73 | -11% |
$21.192,95 | 194% | -$15.914,64 | -50% | $5.278,31 | 48% |
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$19.085,35 | 27% | -$16.147,84 | -18% | $2.937,51 | 4% |
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