Analisis de estado de flujo de efectivo
sudeam97Tarea11 de Abril de 2022
1.860 Palabras (8 Páginas)137 Visitas
Objetivos
Identificar cada uno de los aspectos clave para el estudio de créditos, técnicas de análisis, informes clave a analizar para conceder créditos.
Poner en práctica técnicas de análisis tales como el análisis vertical y análisis horizontal, aplicar ratios financieras para interpretar el comportamiento de cuentas contables periodo a periodo.
Identificar como reportes claves para analizar viabilidades para aceptar créditos el balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio y presupuesto de tesorería.
Estudio de crédito de Almacén la Estrellita
Análisis balance general 2.012 – 2.010
Al momento de aplicar nuestro análisis realizamos los siguientes cálculos sobre cada una de las cuentas contables del balance:
Aplicamos una técnica de análisis denominada análisis vertical, la cual ilustramos en el siguiente cuadro:
Analisís Vertical | |||
Activos | 2010 | 2011 | 2012 |
Activos corrientes | |||
Disponible | 38% | 35% | 37% |
Anticipo de impuestos | 1% | 1% | 1% |
Cuentas por cobrar | 0% | 0% | 1% |
Deudores varios | 0% | 0% | 7% |
Inventarios | 59% | 61% | 52% |
ACTIVOS CORRIENTES | 98% | 97% | 98% |
|
|
|
|
Activo fijo |
|
|
|
Depreciacion acumulada |
|
|
|
Activo fijo neto | 1% | 2% | 1% |
|
|
|
|
Otros activos | 1% | 1% | 1% |
Licencias |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS TOTALES | 100% | 100% | 100% |
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|
Cuentas por pagar | 19% | 18% | 6% |
Costos y gastos por pagar | 0% | 0% | 1% |
Acreedores varios | 1% | 0% | 0% |
Impuestos por pagar | 3% | 3% | 1% |
Otros pasivos corrientes | 0% | 0% | 0% |
PASIVOS CORRIENTES | 24% | 22% | 9% |
|
|
|
|
Obligaciones financieros a largo plazo | 15% | 0% | 47% |
|
|
|
|
PASIVOS TOTALES | 40% | 22% | 56% |
|
|
|
|
PATRIMONIO |
|
|
|
Capital | 24% | 24% | 17% |
Revalorizacion del patrimonio | 9% | 9% | 6% |
Utilidad del ejercicio | 18% | 17% | 11% |
Utilidad del ejercicio acumulada | 9% | 28% | 10% |
|
|
|
|
TOTAL PATRIMONIO | 60% | 78% | 44% |
Aplicamos otra técnica de análisis denominada Análisis vertical, la cual ilustramos en el siguiente cuadro:
Analisís Horizontal | |||||
2010 - 2011 | 2011 - 2012 | 2012 - 2010 | |||
VAR ABSOLUTA | VAR RELATIVA | VAR ABSOLUTA | VAR RELATIVA | VAR ABSOLUTA | VAR RELATIVA |
-$4.184,83 | -10% | $21.731,20 | 55% | $17.546,37 | 40% |
-$281,89 | -18% | $213,43 | 16% | -$68,46 | -4% |
$0,00 |
| $1.896,20 | 100% | $1.896,20 | 100% |
$0,00 |
| $11.435,03 | 100% | $11.435,03 | 100% |
$1.702,00 | 2% | $16.396,90 | 23% | $18.098,90 | 26% |
-$2.764,72 | -2% | $51.672,76 | 46% | $48.908,04 | 43% |
|
|
|
|
|
|
$1.399,01 | 21% | -$0,01 | 0% | $1.399,00 | 21% |
-$429,33 | 8% | -$515,88 | 9% | -$945,21 | 18% |
$969,68 | 64% | -$515,89 | -21% | $453,79 | 30% |
|
|
|
|
|
|
$0,00 | 0% | $0,00 | 0% | $0,00 | 0% |
|
|
|
|
| 0% |
|
|
|
|
|
|
-$1.795,04 | -2% | $51.156,87 | 45% | $49.361,83 | 42% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-$1.701,84 | -8% | -$9.598,48 | -47% | -$11.300,32 | -51% |
$45,42 | 10% | $1.377,91 | 272% | $1.423,33 | 309% |
-$1.298,48 | -80% | $76,50 | 24% | -$1.221,98 | -75% |
-$30,07 | -1% | -$2.592,54 | -72% | -$2.622,61 | -73% |
$163,17 | 45% | $263,55 | 50% | $426,72 | 118% |
-$2.821,80 | -10% | -$10.473,06 | -41% | -$13.294,86 | -47% |
|
|
|
|
|
|
-$18.058,59 | -100% | $77.777,77 | 100% | $59.719,18 | 331% |
|
|
|
|
|
|
-$20.880,39 | -45% | $67.304,71 | 266% | $46.424,32 | 101% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0% |
$0,00 | 0% | -$0,07 | 0% | -$0,07 | 0% |
-$2.107,60 | -10% | -$233,13 | -1% | -$2.340,73 | -11% |
$21.192,95 | 194% | -$15.914,64 | -50% | $5.278,31 | 48% |
|
|
|
|
|
|
$19.085,35 | 27% | -$16.147,84 | -18% | $2.937,51 | 4% |
...