Antigüedad de saldos de proveedores

Antigüedad de saldos de proveedores

En este informe se analizan las deudas de los proveedores, clasificadas por su antigüedad.

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RESUMEN DE OPERACIONES

Es el resumen de operaciones que el cajero en vía diariamente con el departamento de contabilidad para su registro en el diario general, la realizamos en base a un ejercicio de práctica basada en las operaciones de tres días.

Día 20/01/06 ejemplo.

a. Cheque Nº 5 de Banesco por Bs. 100.000 para la creación del fondo de caja chica.

b. Ventas de contado según la factura Nº 432 por Bs. 10.000.000 cancelada con cheque Nº 233 a cargo del Banco Provincial.

c. Pagado por caja chica Bs. 200.000 para reparaciones de una maquina de la compañía.

Este registro de las operaciones realizadas de acuerdo con el ejercicio anterior se ha preparado un libro para las entradas y otro para las salidas, solamente a titulo orientativo, en el mercadeo encontramos libros de diferentes rayadas y formas. Por ejemplo.

En un solo libro existen rayado para el control de entrada – salida, etc. Con relación al libro de control de gastos pagados por caja chica pueden hacerlo empleando por uno de tres columnas: entrada, salida y saldo.

El cajero prepara diariamente una relación detallada de ingresos que enviará al departamento de contabilidad, la cual nos servirá para chequear una parte de los registros en los mayores auxiliares.

Se registran las cuentas y efectos por cobrar y pagar. El contador, en base a esas relaciones, prepara los resúmenes correspondientes para registrar el diario general, las operaciones realizadas por el cajero.

Con relación a caja chica, estas cuentas se recargarán únicamente al crearse el fondo, las reposiciones se cargan a gasto con abono a banco.

Ejemplo:

a.

b. El día 20/02/06 se extendió el cheque Nº 5 del Banco de Carona por Bs. 1.000.000 para la creación del fondo de caja chica. El asiento para registrar esta operación en el Diario General será la siguiente:

c. El día 02/03/06 según el aporte, caja chica entregó relación de gastos y se extendió el cheque Nº 3 Banco Provincial por Bs. 100.000 para reposición de fondos. El asiento para registrar esta operación en el Diario General será la siguiente:

El reponer fondos a caja chica, no se le carga a esa cuenta, sino a las cuentas que ocasionan los desembolsos. Todo registro ya se hace en los diarios y mayores auxiliares.

El libro diario se asentarán día, las operaciones que haga el comerciante, de modo que cada partida expresa generalmente

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