Análisis fundamental prospectiva financiera

INVESTIGACIÓN FORMATIVA

DE

PROSPECTIVA FINANCIERA

ALUMNO

RUBÉN DARÍO MONTERROSA MORENO

DOCENTE

EDISON GUERRERO

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INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA FESU

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROFESIONAL ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

APARTADÓ

2020

INTRODUCCIÓN

Los estados financieros son una herramienta de análisis a la información de una empresa, esto sirven como punto de partida para el estudio del ejercicio de un `periodo, que tiene como finalidad analizar la viabilidad con relación a las líneas de negocio que tiene la empresa.

Se analizará desde la inversión que se coloca en cada una de las líneas de negocios que la empresa maneja hasta la ganancia final, después de esto se le dará un análisis discriminado con la finalidad de saber si en realidad la empresa está obteniendo la máxima rentabilidad por colocar un capital de trabajo en x línea de trabajo o esta adquiriendo perdidas.

En el presente trabajo se tendrán en cuenta estados financieros como el EFAF, el ESTADO DE RESULTADO, el ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO y el FLUJO DE CAJA LIBRE; se tendrán en cuentas todas estas herramientas financieras para lograr dar un análisis más exacto a la hora de tomar decisiones que en ves de desfavorecer a la empresa la lleve a obtener los mayores beneficios frente a las líneas de negocios que maneja.

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En el estado de fuente y aplicación de fondos del año dos mil veintiuno, la empresa está financiando en un 90,6% por los proveedores, caja, beneficios acumulados y el 10, 64% por su amortización acumulada y hacienda pública, la ejecución de su proceso de producción de la empresa está siendo financiada en mayor parte por recursos externos y esa financiando el 88,84% de sus productos a sus clientes.

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En este periodo la empresa en peso a tener una estabilidad con respecto a los ingresos captados hacia los clientes, ya que se estipularon políticas para la rotación de cartera, no obstante, ha esto se empezó a tener existencias de lo producidos en un 15,64%, las deudas anteriores con los proveedores se cancelaron en un 48,53% al igual que los impuestos por fabricación en 4,78%.

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Para este año las existencias de la empresa han aumentado de una forma exorbitante con referencia a los periodos pasados en un 44.99%, esto se debe a las políticas estipuladas para la rotación de cartera, la cuenta cliente a tenido un aumento proporcional a la cuenta caja; la entidad financio la mayor parte de sus actividades de producción con las cuentas proveedores y beneficios acumulados en 82.12%, el porcentaje restante de la operación fue financiada por amortización acumulada.

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Se puede observar que en este año la empresa tiene un increíble en la cuenta clientes, lo que nos indica que se esta dando el producido de las existencias del periodo pasado a crecido, se debe de ejercer un control  más rigoroso sobre esta esta cuenta, ya que nos puede castigar la cuenta caja por no hacer buen uso de las políticas de rotación de cartera; el 62.97% de la producción de este periodo fue financiado por la cuenta beneficios acumulados, el resto por existencias  y amortización acumulada.

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La empresa en este año financio sus actividades de producción en mayor parte por la cuenta beneficios acumulados en un 57.20%, el 43.80% restante por proveedores, clientes y amortizaciones acumuladas; la caja en este periodo se vio saturada, ya que se hizo un ajuste en la rotación de cartera, por lo tanto las cuentas del periodos pasados se han saldado en un 90.48%, se debe colocar ese dinero captados en  inversiones financieras o en la ejecución de actividades a corto plazo donde la empresa obtenga buena rentabilidad y esos recursos no se vuelvan ociosos…

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Este periodo la empresa financia la mayor parte de sus actividades con recursos propios de la cuenta beneficios acumulados en un 59%, con proveedores en un 29% y con otras cuentas el 10%, para la ejecución de sus actividades a la hora de producir; la caja a tenido una leve disminución con referencia al periodo anterior, pero se deben tomar acciones para que el dinero captado de carteras anteriores no se vuelva ocioso y no pierda su valor, sino que genere rentabilidad…

ESTADO DE RESULTADO DE LA EMPRESA

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AÑO 2021[pic 10]

        ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AÑO 2022[pic 11]

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AÑO 2023

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        ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AÑO 2024[pic 13]

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AÑO 2025

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AÑO 2026

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El estado de flujo de efectivo en particular es de gran ayuda para la planeación y elaboración de presupuestos, sin perder de vista el análisis y medición de indicadores que te permite tener una visión más exacta de lo que la empresa requiere para cumplir con los compromisos previamente adquiridos.

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