Auditoria

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TECAMACHALCO

INGENIERIA EN GESTIÓN DE PROYECTOS

INTEGRADORA 1

CESED (Centro Especializado de Servicios Estratégicos para el Desarrollo Sustentable)

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Auditoría a la Comercializadora El MORAL

Objetivo General

Auditar los procesos administrativos de la comercializadora de cajas de empaque El Moral para identificar las áreas de oportunidad y mejora continua de la empresa.

Objetivos específicos

• Definir las herramientas que se van a utilizar para el acopio de información y de evidencias

• Verificar el cumplimiento de planes y objetivos de la empresa

• Elaborar un plan de trabajo con la finalidad de realizar las actividades programadas

• Identificar las causas que originan las deficiencias de la implementación de los procesos administrativos

• Analizar la información para la propuesta de mejora de la empresa

• Entrega de informe final y propuesta de mejora.

Alcance

El área de aplicación de la auditoria son los procesos y manuales administrativos con los que cuenta la comercializadora El moral, y elaborar una propuesta de mejora continua de los procesos de la misma

Justificación

Las pequeñas empresas representan una importante fuente de trabajo ya que, junto con las microempresas, son extraordinarias fuentes de generación de empleo.

Su estructura les permite lograr ventajas tanto de flexibilidad como de adaptabilidad para adecuar las condiciones de su producción y la aplicación de políticas y programas administrativos. Esto las habilita para incursionar en la innovación con un riesgo menor.

Este tipo de empresas frecuentemente son familiares, con capital aportado sobre todo por el dueño, el que generalmente se rodea de familias para dirigirlas, por lo que puede ejercer el control de todas sus actividades.

Por lo general su crecimiento se sustenta en la reinversión o en aportaciones de la familia, la cual ejerce una administración empírica más que profesional. Lo que provoca que en ella predomine el personal no calificado.

La pequeña empresa dedica 40% de sus actividades al comercio 27% a la transformación y 33% a la prestación de servicios en cuanto a su gestión administrativa, el pequeño empresario destina el 49% de sus esfuerzos a dirigir, 29% a planear, 12% a organizar y solo el 10% a controla, es un indicador bajo ya que no se le está dando la importancia que realmente deben tener las empresas para su desarrollo y una buena administración de ellas.

En consecuencia se realizara una auditoria administrativa a la empresa “EL MORAL”, que le permitirá desarrollarse como una pequeña y mediana empresa y se recalque que el control dentro de la misma se a un elemento clave para su crecimiento.

Responsable de la auditoria

Martha Carrera Morales

Pre-diagnóstico

En la Comercializadora EL MORAL es una empresa, con una variedad de productos que con la experiencia de las de 20 años, se ha posicionando en el mercado. En la actualidad el “EL MORAL “pasa por un proceso de ajuste, en donde pasara de una Microempresa a un Empresa Madura.

1. Antecedentes “Comercializadora de caja de empaque EL MORAL”

El “Moral” es una empresa productora y comercializadora de cajas y tarimas de madera, representada por el señor Manuel Morales Gonzales quien inició sus actividades en el año de 1995 como un pequeño negocio que vendía cajas de madera usadas dentro del mercado de Cuapiaxtla de Madero, pero debido a la fuerte competencia en tal mercado decidió establecerse en el mercado de Huixcolotla donde tuvo una mayor demanda de su producto por la inexistencia de competidores, de esta forma se expandió la empresa y en la actualidad es la única productora que cuenta con un horno térmico y un taller en donde se arman las cajas.

Misión

Elaborar y comercializar cajas y tarimas de madera con calidad que superen las expectativas de clientes, que satisfaga la demanda del mercado, utilizando los mejores procesos de elaboración, para incrementar la producción y al mismo tiempo generar rentabilidad, asegurar fuentes de empleo, mejorando su nivel de ingresos de manera sustentable.

Visión

Consolidarse como una empresa líder, en el marcado ofreciendo tarima y caja calidad que satisfaga gustos y preferencias del cliente y así abastecer la demanda de su nicho de mercado (central de abastos de S.S. Huixcolotla y comercializadoras de legumbres) logrando que la empresa sea reconocida a nivel estatal como internacional, exportando su producto al extranjero.

Objetivos

Elaborar y comercializar cajas y tarimas, de calidad para satisfacer las necesidades de los clientes y al mismo tiempo consolidarse como una empresa competitiva en el mercado, generando utilidades que sean de gran impacto para la empresa.

Objetivos Específicos

• Establecer procesos adecuados para una buena elaboración de cajas y tarimas

• Mejorar la calidad del producto innovándola día con día.

• Establecer el mejor precio, qué sea accesible para el consumidor.

Metas

• Poseer una buena organización dentro de la empresa.

• Contar con el personal adecuado y necesario para el funcionamiento de la empresa

• Supervisar la empresa para llevar un control del movimiento de la empresa en general.

Políticas de la empresa

• Respetar el acuerdo o la orden que se les da dentro del trabajo.

• No divulgar información confidencial de la empresa

• No extraer documentos oficiales de la empresa

• Uso adecuado de las herramientas de trabajo

• Respetar el área laboral del compañero

Políticas de producción

• Asegurar la producción y calidad de la caja de madera

• Garantizar un buen servicios ante los clientes

• No mezclar los diferentes tipos de productos en uno mismo

• Asegurar que el trabajo sea productivo tanto trabajador como personas responsables de la empresa

Reglas dentro de la empresa

• Respetar las ordenes dirigidas

• Respetar al personal que labora

• Respetar los horarios establecidos de trabajo

• Utilizar solo la herramienta requerida para el trabajo

• Poner en su lugar la herramienta de trabajo

Valores de la empresa

Responsabilidad

Trabajo en equipo

Respecto

Puntualidad

Calidad

Integridad

Encargado de Puestos

Cuadro.1 Puestos de la empresa

ENCARGADO DEPARTAMENTO

Teresa Morales Gonzales. ADMINISTRACIÓN

Rubén Gonzales Carrera. PRODUCCIÓN

Carolina Morales Gonzales. COMERCIALIZACIÓN

Organigrama

Figura. Organigrama de la empresa EL MORAL

Ubicación

Imagen. Ubicación de la empresa EL MORAL

Área a auditar

En la comercializadora EL MORAL, cuenta con tres departamentos que conforma su organigrama, donde cada uno de los departamentos tiene su respectivo manual de organización, para lo cual se aplicara una auditoria Administrativa, esto da paso a realizar la auditoría interna en el Departamento de Administración de la empresa EL MORAL.

Recursos técnicos

• Papel

• Computadora

• Lápiz

• Lapiceros

• Tinta

• Impresora

Recursos financieros

Presupuesto.

Recursos Cantidad Costo Unitario Costo Total

Impresiones 5 $1.00 $5.00

Trasporte 3 salidas $10.00 $30.00

Gasto por llamadas telefónicas 2 $20.00 $40.00

Hojas 10 $0.20 $2.00

Lapiceros 3 $3.00 $9.00

Computadora 2 $50.00 $100.00

Internet 5hrs $8.00 $40.00

Total $226.00

Tiempos (Cronograma de Actividades)

Cronograma de actividades donde se define el tiempo a utilizar para la aplicación de la auditoria donde tiene un inicio el 16 de Septiembre y un Final el 12 de Octubre

Metodología

• Visitas a la Comercializadora EL MORAL

• Recopilación de Información; Primarias (envistas con el personal a Auditar, información por parte de la empresa), secundaria(Internet, libros)

• Entrevistas (Aplicación de cuestionarios al personal a Auditar)

• Documentación General; Manual de Organización, Manual de Procedimientos, etc.

• Elaboración de un pre-diagnostico

• Análisis de Información

• Interpretación de información

FODA EMPRESA

En la comercializadora el “MORAL” tiene una antigüedad de mas de 15 años en el mercado, donde intervienen diferentes factores que afectan a que tenga un equilibrio, debido a que no existe una medición que determine las oportunidades, amenazas existentes.

Para la determinación de estos factores se muestra a continuación análisis FODA:

FODA Comercializadora “EL MORAL”

FORTALEZAS DEBILIDADES

• Amplia experiencia en la producción

• Calidad en los productos

• Permisos ante SEMARNAT

• Disponibilidad de la empresa

• Buen establecimiento

• Se cuenta con

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