Auditoria

INDIQUE COMO SE REALIZARA LA AUDITORIA EN CADA UNO DE LOS ITEM.

EQUIPO $15.000.000

El auditor puede analizar el manejo de esta cuenta primero, verificando en libros dados de baja por pérdida, cesión, desmantelamiento, sustracción o destrucción. Y que no vayan a estar en continuo uso.

Verificando que lo que se le está haciendo la respectiva depreciación es lo que esta físicamente en el este auditado.

Si el acumulado por este valor corresponde verdaderamente al valor de los equipos verificando contra sus facturas de compra que deben estar en una carpeta como soportes de los bienes que posee la empresa y que estos se hayan obtenido de manera legal.

.CAJA 15.000.000

Primero vamos a entrar a verificar el porqué de ese valor tan alto en caja se supone que no debería estar este valor acá, debemos saber si fue un dinero que entro en último minuto y que ya será trasladado al banco o para realizar algún tipo de pago.

Comprobar los libros de entradas y salidas de efectivo en caja que si coincidan perfectamente con sus respectivos soportes legales y demás anexos como tur o documento equivalente en caso que haya sido compra con un régimen simplificado que no facture.

Examinar los comprobantes de anticipos o gastos y cualquier otro documento y de efectivo para comprobar si cuentan con la aprobación. Si representan una cantidad significativa, podría ser necesario registrarlas como desembolsos correspondientes al período de auditoría.

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA:

Control interno de las transacciones por caja.

Control interno sobre ventas en efectivo

Control interno sobre los cobros al cliente

Control interno sobre los desembolsos en efectivo.

Aspectos de control de los fondos de caja chica.

Control Interno sobre el manejo de fondos en las Sucursales.

Verificar la autenticidad de los saldos

Analizar el software contable

EQUIPO 25.000.000

1. comprobar la existencia real de los activos enunciados por la empresa.

2. Verificar la exactitud de los registros de este componente para la totalidad de los activos que lo forman.

3. Analizar que las modificaciones de la cuenta Propiedad, planta y equipo ha sido debidamente registradas.

4. Indagar si los conceptos relacionados con este rubro (depreciaciones, ajustes por inflación, perdida por obsolescencia, etc.) han sido estimados apropiadamente.

5. Examinar que los valores correspondientes a la cuenta Propiedad, Planta y Equipo de la compañía están debidamente clasificados y mostrados de acuerdo a sus condiciones.

6. Juzgar la correcta valuación y registro de la P, P y E en los libros de contabilidad.

ESPECÍFICOS

1. Determinar la correcta clasificación y presentación de los activos fijos en los estados financieros.

2. Determinar la propiedad o la existencia de alguna restricción sobre cualquiera de estos activos.

3. Constatar que estos estén registrados correctamente y de acuerdo a las normas existentes.

4. Establecer la existencia física de los activos fijos.

5. Determinar si la depreciación del período es razonable.

6. Determinar si los ajustes por inflación necesarios fueron hechos correctamente.

Del examen que realice el auditor financiero de la Propiedad, Planta y Equipo, depende la correcta valuación de los activos fijos de la empresa

ACCIONES COMUNES 25.000.000

Que el registro contable de las acciones comunes se examine periódicamente y se concilie contra las cuentas de control por parte de personas diferentes a las encargadas de su custodia y expedición.

Que para el pago de los dividendos que se han decretado en efectivo, se genere un control independiente sobre los no cobrados y los cheques de dividendos devueltos.

Considerar el manejo del control interno de las transacciones de acciones y dividendos por partes del as directivas de la compañía sobre las

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