Auditoria

8 de Abril de 2013

Señores

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA

Por medio de la presente queremos agradecer a la dirección de la Empresa de Licores de Cundinamarca, por la invitación realizada a nuestra Firma para cotizar los servicios de auditoria; de ser favorecidos con la aprobación de la presente propuesta, nuestro desempeño merecerá nuestro mayor esfuerzo. A continuación precisamos a usted las bases sobre las que estamos en aptitud de proporcionar nuestros servicios profesionales en el área de auditoria conforme a sus deseos y necesidades, para la Empresa de Licores de Cundinamarca.

La presente propuesta fue realizada con el debido estudio de la situación actual de la empresa.

1. Presentación de la propuesta.

2. Objetivos Generales.

3. Objetivos específicos.

4. Alcance de la revisión

5. Metodología de trabajo

6. Honorarios

7. Requerimientos mínimos de la información

8. Matriz de riego

PRESENTACIO DE LA PROPUESTA.

A solicitud del gerente de la empresa, sometemos a su especial y ateta consideración la siguiente propuesta:

Nuestra firma de contadores titulados, ofrece examinar el Balance general de su prestigiosa empresa a 31 de Diciembre de 2012, y Estado de resultados del ejercicio fiscal a esa fecha, con el fin de expresar nuestra opinión profesional sobre si las cuentas del Balance General (GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO e IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS) se presenta de acuerdo con los principios de contabilidad general mete aceptados.

Nuestra opinión se basara sobre el examen que realizaremos de sus libros, registros, facturas, pólizas, formularios de impuestos y todos los documentos que afecten estas cuenta, que sirvan de respaldo al balance general, inspección de ciertos activos, revisión de su sistema contable, correspondencia de sus diversas personas y compañíascon las que mantienen en negocios, y en declaraciones de sus empleados y funcionarios. No revisaremos por completo y en detalle sus actividades, sino que haremos pruebas selectivas aplicables en circunstancias, en la medida que consideremos necesario para presentar un informe de auditoría. El alcance de estas pruebas dependerá de gran parte de la evolución que hagamos de su sistema de control interno. El examen se llevara a cabo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas.

La responsabilidad primara por mantener registros contables adecuados y un sistema efectivo de control interno, así como por la preparación de los estados financieros correctamente.

OBJETIVOS GENERALES

El objetivo principal del trabajo a desarrollar es el de efectuar una REVISIÓN de el

Balance general,por el ejercicio del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2012, a fin de poder emitir una opinión respecto a los mismos, para fines Financieros y fiscales.

Verificar el debido manejo y control de la Empresa de Licores de Cundinamarca. En todos sus aspectos tanto financieros como de procedimientos y cumplimiento de normas.

Especialmente en las cuentas contables mencionadas para esta auditoria por la asamblea del consejo, las cuales son: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO e IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS.

Las cuales presentan inconsistencias en los valores y manejo de la contabilización.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

1. De control. Destinados a orientar los esfuerzos para dar un diagnóstico acertado en el comportamiento del manejo y la contabilización de las cuentas contables.

2. De productividad.: Encauzan las acciones para optimizar el aprovechamiento de los recursos de acuerdo con la dinámica administrativa instituida por la organización.

3. De organización.: Determinan que su curso apoye la definición de la estructura, competencia, funciones y procesos a través del manejo efectivo de la delegación de autoridad y trabajo en equipo frente al comportamiento de las conductas de los empleados a cargo de llevar las cuentas a auditar.

4. De servicio.: Representan la manera en que se va a actuar y la organización que está inmersa en el proceso de auditoría que la vincula cuantitativa y cualitativamente con las expectativas y satisfacción de la empresa.

5. De calidad.: Disponen que tienda a elevar los niveles de actuación de la organización en todos sus contenidos y ámbitos, para que logre la mejor manera de recopilar y manejar las cuentas contables frente a su actividad económica.

6. De aprendizaje.: Permiten que se transforme en un mecanismo de aprendizaje institucional para que la organización pueda asimilar sus experiencias y las capitalice para convertirlas en oportunidades de mejora.

8. De toma de decisiones.: Traducen su puesta en práctica y resultados en un sólido instrumento de soporte al proceso de gestión y de la organización de documentos para un mejor proceso en la contabilización para que no se presenten problemas futuros.

9. Tener buena información de las órdenes de compra donde pueda estar el problema del descuadre

10. Tener una buena base de datos de la contabilización de las compras para ver cómo se lleva a cabo la amortización

11. Encontrar todas las pólizas y seguros realizados en los últimos meses con algún tipo de inconsistencia

12. Tener información las cuentas que pueden estar afectadas por estas amortizaciones.

13. Encontrar los formularios que estén mal liquidados en la presentación del impuesto

14. encontrar la mejor manera de llevar los impuestos con orden y procedimiento

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