Auditoría Financiera EMPRESA EXTRACTORA Y PROCESADORA DE ACEITES “EPACEM”

Ale_AraujoTrabajo6 de Junio de 2020

817 Palabras (4 Páginas)301 Visitas

Página 1 de 4

EMPRESA EXTRACTORA Y PROCESADORA DE ACEITES “EPACEM”	AF-MHC 1/1
MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO Y CONFIANZA	AUDITOR: K.E.R.C
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO	FECHA: 21/06/2018
N°	PREGUNTAS	POND	RESPUESTAS	CALIF	OBSERVACIÓN
CUENTA: BANCOS	PT	SI	NO
SUMAN	10			10

1	¿Se realizan conciliaciones bancarias de manera mensual?	1	X
2	¿Se realizan depósitos inmediatos intactos?	1	X
3	¿Se contabilizan los intereses generados en cuentas de ahorro?	1	X
4	¿Se mantiene un registro contable dentro de la conciliación bancaria de cheques girados y no cobrados?	1		X
5	¿Se mantiene un registro contable en la conciliación bancaria de depósitos en tránsito?	1		X
6	¿Se mantiene un archivo de conciliaciones bancarias almacenadas de 7 años anteriores?	1	X
7	¿Se verifica los saldos existentes en el banco a través de un cruce de información enviando oficios desde la gerencia para saber si las conciliaciones bancarias son correctas?	1		X
CALIFICACIÓN TOTAL DEL COMPONENTE: CT	4
PONDERACION TOTAL COMPONENTE: PT	7
NIVEL DE CONFIANZA: NC= CT / PT * 100	NC = ( 4/7 ) * 100 = 57%	57
NIVEL DE RIESGO INHERENTE: RI = 100% - NC%	RI = 100%-57 % = 43%	43

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LCOALES

[pic 1]

CONCLUSIÒN:

Luego de aplicar el Cuestionario de control interno el resultado obtenido es de 60% que ubicado en el rango del Nivel de Confianza nos indica que en la empresa el nivel Confianza es MODERADA y que el riesgo que se incurre en la cuenta de propiedad, planta y equipo es del 40% calificándose como MODERADO, arrojando la realización de pruebas de DOBLE PROPÓSITO de esta manera se puede concluir que hay que realizar varias acciones correctivas a fin de mejoras dichos niveles de confianza.

[pic 2]

AUDITORIA AUDITORA V. FINANZAS

EMPRESA HOLCIM ECUADOR S.A.

PROGRAMA DE AUDITORIA

[pic 3]

Cuenta: BANCOS

N°

PROCEDIMIENTO

ELABORADO

REVISADO

REFERENCIA

Realizar una confirmación de saldos emitiendo un oficio al banco para indicar que se está atravesando un proceso de auditoría y establecer el saldo que remita el banco con las conciliaciones bancarias.

Realizar una cédula sumaria revisando el saldo establecido en la conciliación bancaria y presentando en el balance general para establecer diferencias.

Realizar una cédula analítica para establecer el flujograma de procesos de la cuenta bancos.

Establecer una hoja de hallazgos.

J.A.P.L

M.C.L.O

C.A

Objetivo: Verificar la razonabilidad de la cuenta bancos

...

Descargar como (para miembros actualizados) txt (6 Kb) pdf (145 Kb) docx (40 Kb)

Leer 3 páginas más »

Leer documento completo Guardar

Disponible sólo en Clubensayos.com