CONTROL INTERNO EMPRESA
Enviado por Thunderdani • 5 de Junio de 2019 • Trabajos • 345 Palabras (2 Páginas) • 102 Visitas
N° | PREGUNTAS | SI | NO | NO APLICA | PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO | OBSERVACIONES | REF P.T. |
¿Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo mediante facturas y recibos pre numeradas, y si están autorizado por la SET? | x | Se ha solicitado por nota a la empresa la existencia de facturas y recibos pre numeradas. | La misma cuenta con factura con timbrado vigente y recibos pre numerados por imprenta autorizada y se emite de forma correlativa y cronológica | ||||
¿Se realiza el arqueo y cierra de caja y lo carga en planilla? | x | Se solicita por escrito a la empresa modelo de planilla utilizada para el cierre de caja diario | Se recomienda que todos los días al finalizar la atención al público Tesorería debe realizar el Arqueos y Cierre de cada Caja, para ello imprime la Planilla CIERRE DE CAJA, el cajero en presencia del tesorero cuenta el dinero, cheques, Boucher de tarjetas débito y crédito y formatos de retiro si los hay, tesorería registra las cifras. | ||||
¿Todos los ingresos y cobranzas son reportados oportunamente al departamento de contabilidad? | x | En entrevista realizada con el tesorero se constata que no es realizado reportes diarios, solamente según solicitud del gerente. | Se recomienda remitir al Departamento de Contabilidad, el informe diario de las operaciones bancarias, de dispersión de fondos, ingresos y egresos, respaldada ésta con los documentos comprobatorios y justificativos originales, que garantice su adecuado registro dentro de la contabilidad de la entidad. | ||||
¿La empresa posee por escrito los procedimientos donde se establecen las tareas y responsabilidades de cada persona? | x | Se solicita por nota, el manual de procedimientos, se recurre a observaciones, entrevistas para conocer el proceso de las tareas realizadas. | Se recomienda establecer los procedimientos y las responsabilidades por escrito, y que dicho documento sea aprobado por al administración | ||||
¿Se elaboran informes diarios sobre operaciones? | x | En entrevista realizada con el tesorero se constata que no se aplica verificaciones de las operaciones realizadas diariamente | El objetivo primordial de un informe diario de operaciones es proporcionar al empresario y demás usuarios, un método rápido, sencillo, actualizado y preciso para recopilar las transacciones diarias de su empresa, que permita observar diariamente el comportamiento de los recursos económicos disponibles y a la vez controlar sus finanzas. |
...