Taller de Control Interno Empresa "FERRETERO"
Enviado por Evelyn Tiban • 10 de Enero de 2020 • Tareas • 567 Palabras (3 Páginas) • 159 Visitas
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
FUNDAMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA
[pic 1]
TEMA
Taller de Control Interno
NOMBRES
Evelyn Guangasi
Andrea Romo
SEMESTRE
Quinto
PARALELO
“A”
Empresa "FERRETERO" | ||||||
31 de diciembre de 2016 | ||||||
Objetivo: Identificar si el Control Interno en el departamento financiero se está aplicando adecuadamente y tiene relación a las políticas que existe en la empresa. | ||||||
N° | Pregunta | PT | Respuesta | CT | ||
Si | No | N/A | ||||
1 | ¿Los jefes de ventas realizan el trabajo tanto de ventas locales y nacionales? | x | ||||
2 | ¿El departamento de cobranza da de baja los saldos de clientes en el sistema contable? | x | ||||
3 | ¿El departamento de cobranza controla los saldos de los clientes? | x | ||||
4 | ¿Existe entre los clientes la Constructora Uribe? | x | ||||
5 | ¿La empresa no dispone de políticas de ventas? | x | ||||
6 | ¿Comenalco es uno de los proveedores de la empresa Ferretero? | x | ||||
7 | ¿La empresa Ferretero mantiene accesibilidad en los sistemas contable? | x | ||||
8 | ¿El Contador efectúa confirmaciones de saldos de cada uno de los clientes? | x | ||||
9 | ¿La empresa Ferretero no dispone de créditos? | x | ||||
10 | ¿El departamento de cobranza no requiere de autorizaciones previas? | x | ||||
11 | ¿Utiliza un sistema de comprobación que se maneja hacia los clientes? | x | ||||
12 | ¿Mantiene condiciones de pago concedidas a sus clientes? | x | ||||
13 | ¿Revisa periódicamente sus cuentas vencidas? | x | ||||
14 | ¿Qué sistema usa para sus registros detallados de clientes? | x | ||||
15 | ¿Existen controles que garanticen la recuperación de cuentas por cobrar? | x | ||||
16 | ¿Utiliza un procedimiento para gestionar el cobro de las cuentas por cobrar? | x | ||||
17 | ¿Están establecidos los criterios para el cobro a los deudores? | x | ||||
18 | ¿Se encuentran establecidas y delimitadas por escrito las responsabilidades de los clientes? | x | ||||
19 | ¿Se autorizan debidamente los arreglos de pago de los clientes? | x | ||||
20 | ¿Existen políticas de rebajas en el pago de los adeudos o pagos? | x | ||||
| CALIFICACION TOTAL |
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| PONDERACIÓN TOTAL | 100 |
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| NIVEL DE CONFIANZA: NC = CT/PT*100 | % |
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| NIVEL DE RIESGO INHERENTE RI:100%-NC% | % |
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| NIVEL DE RIESGO INHERENTE |
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