Control de gestion: Flujo de Caja
Enviado por Franygaspi • 16 de Noviembre de 2015 • Informes • 1.113 Palabras (5 Páginas) • 251 Visitas
PREGUNTA 1: Elaborar el Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA CLUB SPORT LTDA. | ||||||
ITEM | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Ingresos Tributables |
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Ventas |
| $ 48.000.000 | $ 56.000.000 | $ 64.000.000 | $ 75.200.000 | $ 83.840.000 |
Venta de computador |
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| $ 50.000 |
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Egresos Tributables |
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Costos Variables |
| -$ 28.500.000 | -$ 33.250.000 | -$ 38.000.000 | -$ 44.650.000 | -$ 49.780.000 |
Costos Fijos anuales |
| -$ 20.340.000 | -$ 20.340.000 | -$ 20.340.000 | -$ 20.340.000 | -$ 20.340.000 |
Intereses |
| -$ 771.321 | -$ 450.790 | -$ 94.028 |
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Gastos No desembolsables |
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depreciación activo fijo |
| -$ 320.000 | -$ 320.000 | -$ 320.000 | -$ 140.000 | -$140.000 |
Valor libro computador |
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| -$40000 |
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Depreciación computador nuevo |
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| -$ 157.500 | -$ 157.500 |
amortización de gastos de puesta en marcha |
| -$ 1.739.507 | -$ 1.739.507 | -$ 1.739.507 | -$ 1.739.507 | -$ 1.739.507 |
PEA | -$ 3.760.828 | -$ 3.861.125 | -$ 304.660 | |||
Utilidad antes de impuesto a la renta |
| -$ 3.760.828 | -$ 3.861.125 | -$ 304.660 | $ 7.868.333 | $ 11.682.993 |
Impuesto a la renta |
| -$ 1.573.667 | -$ 2.336.599 | |||
Utilidad después de impuesto |
| -$ 3.760.828 | -$ 3.861.125 | -$ 304.660 | $ 6.294.666 | $ 9.346.394 |
Ingresos NO tributables |
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préstamo | $ 7.702.027 |
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Valor de desecho |
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| $179.294.063 |
Recuperación de capital de trabajo |
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| $ 8.697.534 |
Egresos No tributables |
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PEA | $ 3.760.828 | $ 3.861.125 | $ 304.660 | |||
amortización de capital |
| -$ 2.835.945 | -$ 3.156.476 | -$1.709.605 |
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Inversión en activo fijo | -$1. 860.000 |
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Inversión en gastos de puesta en marcha | -$ 8.697.534 |
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Inversión en capital de trabajo | -$ 8.697.534 |
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Gastos No desembolsables |
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depreciación activo fijo |
| $ 320.000 | $ 320.000 | $ 320.000 | $ 140.000 | $ 140.000 |
amortización de gastos de puesta en marcha |
| $ 1.739.507 | $ 1.739.507 | $ 1.739.507 | $ 1.739.507 | $ 1.739.507 |
Depreciación computador nuevo |
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| $ 157.500 | $ 157.500 |
Flujo de caja neto | -$ 11.553.041 | -$ 4.537.266 | -$ 1.197266 | $ 3.906.367 | $ 8.636.333 | $ 199.374.998 |
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