Cuestionario Auditoria Gubernamental

1. ¿Qué SIGNIFICA EN TERMINOS GENERALES EL CONCEPTO DE AUDITORIA?

La revisión y examen de una función, cifra, proceso o reporte, efectuados por personal independiente a la operación, para apoyar la función ejecutiva.

2. ¿DE QUIEN ES UNA HERRAMIENTA FUNDAMENTAL, LA AUDITORIA PUBLICA?

Del Sistema Integral de Control y Evaluación de la Gestión Pública, ya que permite conocer la forma en que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal realizan su gestión.

3. ¿CUALES SON LA ETAPAS DE LA PLANEACION DE LA AUDITORIA?

Investigación preliminar

Actividades a desarrollar

Inicio de auditoria

Orden de auditoria

Dirigirse al servidor público de mayor jerarquía

Fundamento en la ley orgánica de la admón. publica

Citar a los auditores

Describir los alcances del periodo a revisar

4. ¿Qué CONCEPTOS ABARCA LA PLANEACION DETALLADA DE LA AUDITORIA?

- Marco Conceptual,.

- Identificación de la auditoría;

- Programa, rubro o aspecto por revisar; objetivo que se persigue;

- Universo, muestra por revisar y procedimientos que se desahogarán durante el desarrollo del trabajo, así como las conclusiones a las que llegó el auditor una vez concluida la revisión de acuerdo con las especificaciones del anexo 5.

5. ¿CUAL ES EL OBJETIVO DE LA ETAPA DE EJECUCION?

Es obtener evidencia suficiente del programa, área o rubro que se analiza, para contar con los elementos suficientes de juicio que permitan al auditor determinar el grado de razonabilidad de las situaciones observadas, la veracidad de la documentación revisada y la confiabilidad de los sistemas y registros examinados, para que con ello emita una opinión sólida, sustentada y válida, motivo por el que la evidencia que se obtenga debe ser de calidad.

6. EN QUE CONSISTE EL INFORME DE AUDITORIA?

En que a través del informe de auditoría la Contraloría Interna debe comunicar al responsable del área revisada los resultados determinados durante su intervención. La obligación de presentar el informe se encuentra establecida en el artículo 150, fracción IV, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.

7. ¿CUALES SON LOS ELEMENTOS EN LOS QUE SE CONSTITUYE EL INFORME?

1. Oficio de Envío (Informe Ejecutivo)

2. Carátula del Informe

3. Índice

4. Cuerpo del Informe

5. Cédulas de Observaciones

8. ¿Qué SIGNIFICA ANALISIS Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO?

Proceso llevado a cabo por los órganos de gobierno, los titulares; los jefes y titulares de las áreas o unidades administrativas y demás servidores públicos de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal y de la Procuraduría General de la República, diseñado e implementado para proporcionar una seguridad razonable con respecto al logro de los objetivos y metas institucionales.

9. ¿Cuál ES LA IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO?

Es un medio más para el logro de objetivos.

10. ¿Cuáles SON LOS BENEFICIOS DEL CONTROL INTERNO?

1. La eficiencia en la captación y uso de los recursos públicos en las operaciones del Estado.

2. Mejorar la eficiencia significa promover una gestión que optimice la relación entre los resultados obtenidos y los recursos invertidos y el cumplimiento de los objetivos y metas propuestas.

3. La confiabilidad de la información generada sobre la captación y el uso los recursos públicos.

4. Los procedimientos para que toda autoridad y ejecutivo rinda cuenta oportuna de los resultados de su gestión.

5. La capacidad administrativa para impedir o identificar y comprobar el manejo inadecuado de los recursos del Estado.

11. ¿Cuáles SON LOS TIPOS DE CONTROL INTERNO Y SUS OBJETIVOS?

1. Control interno previo; aplicado por todas las unidades de la entidad antes de la ejecución de sus operaciones o de que sus actos causen efecto.

2. Control interno posterior; practicado por los responsables superiores, respecto de los resultados alcanzados por las operaciones bajo su directa competencia.

12. NORMAS GENERALES DEL CONTROL INTERNO

1. Establecer y mantener un ambiente de control.

2. Identificar, evaluar y administrar los riesgos.

3. Implementar y/o actualizar actividades de control.

4. Informar y comunicar.

5. Supervisar y mejorar continuamente el sistema de control interno.

13. ¿EN LA VERIFICACION FISICA, EN QUE CONSISTE LA INSPECCION?

Involucra el examen físico y ocular de algo. La aplicación de esta técnica es sumamente útil en lo relacionado a la constatación de dinero en efectivo, documentos que evidencian valores, activo fijo y similares.

14. ¿EN QUE CONSISTE LA TECNICA DE CALCULAR?

En Contar o totalizar datos numéricos con el objeto de asegurarse que las operaciones matemáticas previamente efectuadas sean correctas.

15. ¿EN QUE CONSISTE LA TECNICA DE CONFIRMACION?

En cerciorarse de la autenticidad de activos, pasivos, operaciones, etc., mediante la obtención de una comunicación escrita.

16. TIPOS DE CONFIRMACION

Confirmación positiva, Cuando en la solicitud se pide al confirmante conteste al auditor, si está conforme con los datos que se desea

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