Definición de la estrategia de auditoría
Enviado por jarolblancoo • 11 de Abril de 2021 • Biografías • 2.186 Palabras (9 Páginas) • 93 Visitas
TELEBITS SAS
DOCUMENTO PARA EL ENTENDIMIENTO DE LA ENTIDAD
Fecha de Revisión: 07 junio del 2018 |
Objetivo
El objetivo de este de este papel de trabajo es documentar la información relevante para que el equipo de auditoría adquiera el conocimiento general de la entidad.
Este es un modelo debe ser adecuado a las características particulares de cada entidad.
Contenido
- Definición del Alcance del Trabajo
- Negocio de la entidad
- Ambiente externo e interno de la entidad
- Medición del rendimiento de la entidad
Aplicabilidad
Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad.
Evidencia de Revisión
Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó.
Nombre | Fecha (dd/mm/aaaa): | Firma | |
Elaboró: | Jairo Blanco | 07/06/2018 | J.L. B.O. |
Revisó: | |||
Revisó: |
- Definición de la estrategia de auditoría
La estrategia de auditoría debe contemplar la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos generales de la auditoría.
Al iniciar el trabajo debemos determinar la estrategia de auditoría y debemos tener en cuenta:
- Equipos que realizarán el trabajo
Auditoría |
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Cargo | Nombre |
Gerente de Auditoria | Jaime Enrique Santos Barboza |
Encargado (Senior) | |
Asistente 1 | |
Asistente 2 |
Tecnología de la Información (TI) |
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Cargo | Nombre |
Gerente | |
Encargado (Senior) | |
Asistente 1 |
- Contratación de terceros
Tercero | X | Nombre y Cargo del Contacto | Email / Tel y Fax |
Abogados | |||
Actuarios | |||
Ambientalistas | |||
Outsourcing de impuestos | |||
Otros |
- Trabajo en puntos de atención externos a la Oficina Principal.
Cuando debemos dar cubrimiento a sucursales, oficinas, bodegas, plantas, etc. en otras localidades y cuya actividad sea relevante para determinar la conclusión de auditoría, debemos considerar el equipo que debe cubrir dichos puntos, así como el personal de contacto.
Oficina / Ciudad | Nombre y Cargo del Contacto | Email / Tel y Fax |
Cartagena | YOVANY MAGALLANES | |
Cartagena | ||
- Identificación y evaluación de los riesgos, mediante el entendimiento de la entidad y su entorno
- Negocio de la entidad
Para entender la entidad realizamos indagaciones en relación con los siguientes aspectos (en la sección de documentos encuentras modelos de agendas de reuniones con la gerencia):
- Objeto social
ALEJANDRO MUÑOZ S.A.S. es una sociedad por acciones simplificada cuya actividad es la prestación del servicio público de transporte terrestre de materiales en todo el territorio nacional pero especialmente urbano, con vehículos propios y/o contratados para dicho fin, La afiliación o desafiliación de vehículos, labores de carque y descargue de material, alquiler de vehículos y maquinaria pesada y movimiento de Tierra. Creada por Escritura pública No.87 del 01 de Febrero de 1985 como sociedad limitada, reformada según acta No. 2 del 18 de Octubre de 2012 en donde la compañía se transforma a S.A.S. y su número de matrícula es 09-045032-12. El plazo de duración de la sociedad es indefinido, con 100% de capital privado y para desarrollar su objeto social la sociedad podrá: a) Adquirir, enajenar, administrar, dar o tomar en arrendamiento o a cualquier otro título bienes muebles e inmuebles. b) Importar, exportar, adquirir u obtener a cualquier título y utilizar toda clase de bienes y servicios relacionados con el objeto social. c) Distribuir y comercializar repuestos y/o accesorios; representación comercial de personas naturales o jurídicas. d) Hipotecar, tomar dinero en mutuo, con interés o sin él, respecto a operaciones relacionadas con su objeto social y dar en garantía sus bienes muebles e inmuebles. e) Girar, adquirir, cobrar, aceptar, protestar, cancelar o pagar letras de cambio, cheques, pagares y en general cualquier título valor o aceptarlos o pagarlos f) Celebrar toda clase de contratos relacionados con la administración de los negocios sociales. g) Celebrar contratos de la sociedad con personas naturales o jurídicas, ya sea mediante la constitución de otras empresas o la adquisición de acciones o cuotas o partes de interés. h) Celebrar cualquier otra clase de negocio, actos o contratos conducentes para la realización de los fines sociales o que complementen su objeto principal. i) La sociedad podrá realizar cualquier actividad de naturaleza civil o comercial lícita, en los términos del numeral 50 del artículo 50 de la ley 1258 de 2008. La Sociedad Alejandro Muñoz SAS pertenece al grupo No. 2 Cuyo decreto reglamentario es el 3022 del 27 de Diciembre del 2013 Modificado por los decretos 2129 y 2267 del 2014. Mediante Inscripción No 101.119 de fecha 15 de mayo 2014, se registró el acto administrativo No. 001 de fecha 7 de Enero de 2014 Expedido por Ministerio de Transporte que los Habilita para prestar el Servicio Público de Transporte Automotor en la Modalidad de Carga. Capital de la Sociedad es: No. Acciones Valor Nominal Autorizado 16.000000 2000 $1.000 Suscrito 8.000000 1.000 $1.000 Pagado 8.000000 1.000 $1.000 |
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