EJERCICIO N° 1 DECLARACION DE IVA
Enviado por steicy.montes • 11 de Septiembre de 2021 • Tareas • 6.544 Palabras (27 Páginas) • 114 Visitas
EJERCICIO N° 1 DECLARACION DE IVA
La sociedad ABC Ltda. compra 10.000 unidades de zapatos para la venta por un valor de $ 320.000.000 a la firma PUMA S.A. Gran Contribuyente y Autoretenedor del Impuesto de Renta
La sociedad ABC Ltda. vende zapatos 7000 unidades de zapatos a consumidores finales por valor de $ 291.600.000
ABC
Compras Ventas IVA por pagar [pic 1][pic 2][pic 3][pic 4][pic 5]
[pic 6]
320.000.000 291.600.000 60.800.000 55.404.000
5.396.000
Autoretención especial
[pic 7][pic 8]
1.166.000
Autoretención especial art 114-1 (0,40%, 0,80%, 1,6%)
Registro diario compra
Compra ……………………………………… 320.000.000
IVA x pagar descontable ……………. 60.800.000
Bancos ………………………………………………………………………. 380.800.000
Registro Diario Venta
Registro de ventas ABC
Caja xxxxxx
Anticipo de renta 1.166.000
Autoretención especial 1.166.000
IVA x pagar 55.404.000
Comercio 291.600.000
REGISTRO CONTABLE PUMA
VENTA ………………………………………………………………………… 320.000.000
IVA X PAGAR ………………………………………………………………. 60.800.000
AUTORETENCION ESPECIAL --------------------------------…… 1.280.000
AUTORETENCION POR VENTAS ………………………………….. 8.000.000
ANTICIPO RENTA …………………….. 1.280.000
ANTICIPO RENTA …………………….. 8.000.000
CAJA ……………………………………….. XXXXXXXX
EJERCICIO N° 2 DECLARACIÓN DE IVA
La sociedad ABC Ltda Responsable de IVA, y Gran Contribuyente compra 10.000 unidades de zapatos para la venta por un valor de $ 320.000.000 a la firma PUMA S.A. Responsable no Gran Contribuyente.
La sociedad ABC Ltda GRAN CONTRIBUYENTE vende zapatos 7000 unidades de zapatos a CALZANORTE LTDA NO Gran Contribuyente por valor de $ 291.600.000
Compras Ventas IVA por pagar[pic 9][pic 10][pic 11][pic 12][pic 13][pic 14]
320.000.000 291.600.000 60.800.000 55.404.000
5.396.000
IVA RETENIDO R. F x Pagar (Compras) [pic 15]
[pic 16][pic 17][pic 18]
9.120.000 8.000.000
Registro compra
Compra 320.000.000
IVA x pagar 60.800.000
Iva retenido 9.120.000
Rf x pagar Compras 8.000.000
Bancos xxxxxxxx
Autoretención especial art 114-1 (0,40%, 0,80%, 1,6%)
1.166.400 |
Registro de ventas ABC
Caja xxxxxx
Anticipo de renta 1.166.000
Autoretención especial 1.166.000
IVA x pagar 55.404.000
Comercio 291.600.000
EJERCICIO DECLARACIÓN DE IVA
Productor bienes al 5% 468-2
La sociedad ABC Ltda. Responsable, compra materias primas para la elaboración de picos, palas, rastrillos y aparatos y artefactos agrícolas por un valor de $ 320.000.000 a la firma Artefactos Agrícolas S.A. Responsable de IVA No Gran Contribuyente
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