EJERCICIOS DE PRESUPUESTO - RECURSOS HUMANOS

EJERCICIOS DE PRESUPUESTO - RECURSOS HUMANOS

Ejercicio de Presupuesto

“Invierta S.A.”, cuyo giro se centra en la administración y arriendo de propiedades inmuebles, inversión en acciones y productos financieros del mercado, tiene establecida la siguiente Política de Compensaciones y Beneficios para sus colaboradores:

- Todo trabajador de nuestra empresa tiene una estructura salarial fija mensual que considera el promedio de lo que paga el mercado de referencia, que facilita su retención. Adicionalmente, todo el personal complementa su remuneración con variables, sean bonos o comisiones, que permitan incentivar su desempeño y compartir los riegos del mercado.

- Por concepto de gratificación nuestra empresa adopta la modalidad de pago correspondiente al 25% de las remuneraciones con tope de un doceavo de 4,75 Ingresos Mínimos Mensuales.

- Considerando las distancias que deben cubrir los colaboradores para asistir a sus instalaciones de trabajo, la empresa otorga una asignación de movilización de $1.600.- por día trabajado.

- Nuestra empresa cuenta con un servicio de alimentación en las instalaciones, suministrado por una empresa externa.

- Producto de la interacción permanente de nuestro personal de servicio al cliente y comercial, la empresa provee a sus trabajadores de un uniforme institucional, que mantiene una imagen estandarizada de nuestro equipo humano.

- La capacitación es una herramienta estratégica para nuestra empresa, que nos permite diferenciarnos de la competencia y mantener nuestras características competitivas. Razón por la que la inversión en capacitación asciende anualmente a un promedio cercano al 2,5% de las remuneraciones imponibles de los trabajadores con un 100% de aprovechamiento de la Franquicia tributaria del SENCE.

Considerando la información de la Política de Compensaciones y Beneficios de la empresa, se requiere: 

1. Determinar los elementos y orden que debiesen tener en el presupuesto de Recursos Humanos de la empresa, estableciendo los criterios que se deben considerar para su cálculo.
2. Proponer y describir las etapas que debiese contemplar el proceso de formulación presupuestario de Recursos Humanos, fundamentando cada una de ellas.
3. Establezca la utilidad del presupuesto de Recursos Humanos para la organización.

Preparado por: Juan Carlos Osses Salazar.

Ejercicio de Centralización

Finalizado el proceso de las remuneraciones del mes, en la empresa “Company Responsabilidad Limitada”, se obtuvo la siguiente información del sistema de pago:

- Se procesaron las remuneraciones de 1.049 trabajadores: 674 correspondientes a la Gerencia de Producción de la empresa y 375 de las otras Gerencias.

- Los sueldos base procesados totalizaron $252.633.286.- de la Gerencia de producción y $298.647.216.- de las otras Gerencias.

- Las horas extraordinarias procesadas tuvieron un valor de $18.397.086.- de la Gerencia de producción y $9.382.589.- de las otras Gerencias.

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