ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

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ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

PLANEACIÓN FINANCIERA

Proyección de las ventas, ingresos y activos, basada en estrategias alternativas de producción y comercialización, así como en la determinación de los recursos necesarios para lograr estas proyecciones.

CONTROL FINANCIERO

Fase en la cual se implantan los planes financieros. Proceso de retroalimentación y de ajuste que se requerirá para asegurar la adhesión a los planes y su modificación, debido al surgimiento de cambios imprevistos.

PRONÓSTICO DE VENTAS

Componente más importante de la elaboración de pronósticos

financieros

PRONÓSTICO INEXACTO [pic 4]

1. No se puede satisfacer la demanda.
2. Los clientes eligen a la competencia.
3. Pérdida de participación en el mercado.

PRONÓSTICO OPTIMISTA [pic 5]

1. Cantidad excesiva en los renglones de planta, equipos e inventarios.
2. Rotación de inventarios baja.
3. Altos costos de depreciación y almacenamiento.
4. Eliminación de inventarios inutilizables.

Implica:

1. Determinar la cantidad de dinero que se necesita durante un periodo determinado.
2. Determinar la cantidad de dinero que generará internamente durante el mismo periodo.
3. Sustraer de los fondos requeridos los fondos generados para determinar los requerimientos financieros externos. [pic 6]

Método de estimación

BALANCE GENERAL PROFORMA

Proyección de los requerimientos de activos para el próximo periodo, y los pasivos y capital contable que generarán las operaciones normales (sin financiamiento externo adicional) [pic 7]

Después, estimación de los fondos adicionales necesarios ( FAN )

PASOS A SEGUIR

PASO 1 PREPARACIÓN DEL PRONÓSTICO DEL ESTADO DE RESULTADOS

(Estimación inicial de la cantidad de unidades retenidas que se generará durante 1 año)

Implica: a) Ciertos supuestos acerca de la razón de

costos operativos, tasa fiscal, cargos por intereses y dividendos pagados.

PASOS A SEGUIR

PASO 2 PREPARACIÓN DEL PRONÓSTICO DEL

BALANCE GENERAL

Implica: e) Adición de nuevas plantas [pic 8]

a) Aumento de activos para > nivel         y equipos.

de ventas.         f) Aumento de pasivos y b) > Efectivo         capital contable.

1. > C x C         g) > Cantidad de MO
2. Almacenamiento de Inventarios h) Ingreso gravable elevado.

adicionales.

PASOS A SEGUIR

PASO 3 OBTENCIÓN DE LOS FONDOS ADICIONALES NECESARIOS

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