PRESUPUESTOS Y ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Enviado por SARITMA • 1 de Diciembre de 2017 • Monografías • 5.417 Palabras (22 Páginas) • 385 Visitas
EJERCICIO
- INDUSTRIAL EL “ROPAVEJERO” SAC FABRICA 3 PRODUCTOS: CHAQUETAS, PANTALONES DRILL Y SHORTS DE VARONES. ACABA DE FINALIZAR EL AÑO 2016 Y SE LE PIDE AL JEFE DE PRESUPUESTOS DE LA EMPRESA, QUE ELABORE EL PRESUPUESTO PARA EL 2017.
INDUSTRIAL “EL ROPAVEJERO” SAC [pic 1][pic 2]
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
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REQUERIMIENTO DE PRODUCTOS
CONCEPTOS | CHAQUETAS | PANTALON DRILL | SHORT |
SEDA | 0.5 m | 0.5 m | 0.3 m |
ALGODÓN | 1 m | 1 m | 1 m |
GABARDINA | 0.5 m | 0.5 m | 0.2 m |
HORAS MANO D O. | 5 horas | 5 horas | 5 horas |
ESTRUCTURA DE COSTOS O ESTANDAR DE MATERIALES |
- LOS GASTOS DE FABRICACIÓN INDIRECTOS SE APLICAN CON LA BASE DE MANO DE OBRA DIRECTA: LA HORA DE MANO DE OBRA DIRECTA COSTARÁ S/ 3.00 PARA AMBOS SEMESTRES, CANCELANDOSE EN SU TOTALIDAD.
POLÍTICA DE INVENTARIOS
INVENTARIOS | INICIAL DEL I SEMESTRE | FINAL DEL II SEMESTRE | COSTOS DE I Y II |
SEDA | 10,000 m | 9,500 m | s/ 150 |
ALGODÓN | 6,000 m | 4500 m | s/ 80 |
GABARDINA | 4,000 m | 2,300 m | s/ 110 |
CHAQUETAS | 18,000 un | 9,000 un | |
PANTALON DRILL | 14,000 un | 7,500 un | |
SHORT | 10,000 un | 5,600 un |
- LOS INVENTARIOS FINALES DEL PRIMER SEMESTRE SERAN IGUALES A LOS INICIALES DEL SEGUNDO SEMESTRE.
PRONÓSTICO DE VENTAS
CONCEPTO | CHAQUETAS | PANTALÓN DRILL | SHORT |
VALOR VENTA | S/ 400 | S/ 300 | S/ 160 |
VTAS PLAN I SEM. | S/ 22,000 | S/ 20,000 | S/ 15,000 |
VTAS PLAN II SEM. | S/ 24,000 | S/ 21,000 | S/ 16,000 |
- NO EXISTEN INVENTARIOS EN PROCESO Y EL MÉTODO DE VALUACIÓN DE EXISTENCIAS ES EL PEPS.
PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN INDIRECTOS SE PROPORCIONAN ACONTINUACIÓN LOS SIGUIENTES DATOS:
- LA DEPRECIACIÓN ANUAL SERA DE 6 % ESTIMADO SOBRE LA PLANTA Y EQUIPO (NO SE ESPERAN, DURANTE 2017 AUMENTOS, NI DISMINUCIONES EN EL ACTIVO FIJO).
- LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO SE ESTIMAN DURANTE 2017 EN S/ 15,000.
- LOS GASTOS ENERGETICOS (ELECTRICIDAD, AGUA, GAS, ETC) SE HAN CALCULADO EN S/ 12,000 EL PRIMER SEMESTRE Y S/ 13,000 EL SEGUNDO SEMESTRE.
- LOS GASTOS POR SEGURO CONSUMIDOS EN EL PERIODO SE ESTIMARON EN S/ 13,500 ANUALES.
- LOS GASTOS VARIOS ASCIENDEN A S/ 6,000 EL PRIMER SEMESTRE Y S/ 6,720 EL SEGUNDO SEMESTRE.
LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS QUE SE HAN ESTIMADO PARA EL 2017 SON:
CONCEPTO | PRIMER SEMESTRE | SEGUNDO SEMESTRE |
SUELDOS Y SALARIOS | S/ 12,000 | S/ 13,400 |
PUBLICIDAD | S/ 6,000 | S/ 7,000 |
COMISIONES | S/ 7,500 | S/ 8,000 |
VARIOS | S/ 3,400 | S/ 4,500 |
ESTOS GASTOS SERÁN CANCELADOS EN SU TOTALIDAD.
DATOS ADICIONALES
- LA TASA DE PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES ES DEL 10%.
- LA TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA ES DEL 30%.
- POR CONCEPTO DE PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA SE HA DESEMBOLSADO EL IMPORTE DE S/ 39,500.
- EL 80% DE LAS VENTAS DEL 2017 SE COBRA EN ESE PERIODO, EL RESTO EN EL SIGTE
- EN EL 2017 SE COBRAN COMPLETAMENTE LAS CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016.
- SE PAGO EN EL 2017 EL 90% DE LAS COMPRAS DE MATERIALES.
- EN EL 2017 SE CANCELAN POR COMPLETO LAS CUENTAS POR PAGAR DEL 2016, ASI COMO LOS INTERESES DEVENGADOS POR S/ 4,500.
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
1.- PRESUPUESTO DE VENTAS
- INFORMACIÓN BÁSICA:
- COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA O ESTUDIO DE LA DEMANDA.
- OBJETIVOS Y POLITICAS DE LA EMPRESA.
- ESTRATÉGIAS DE VENTAS.
- INFORMACIÓN HISTÓRICA.
b) CONTENIDO: DEBEN CONTENER BASICAMENTE EL TIPO DE PRODUCCIÓN O PRODUC.
PRODUCTO | CANTIDAD | PRECIO | MONTO TOTAL |
CHAQUETA | |||
1° SEMESTRE | 22,000 | S/ 4 | S/ 8,800,000 |
2° SEMESTRE | 24,000 | S/ 400 | S/ 9,600.000 |
PANTALON DRILL | |||
1° SEMESTRE | 20,000 | S/ 300 | S/ 6,000,000 |
2° SEMESTRE | 21,000 | S/ 300 | S/ 6,300,000 |
SHORT | |||
1° SEMESTRE | 15,000 | S/ 160 | S/ 2,400,000 |
2° SEMESTRE | 16,000 | S/ 160 | S/ 2,560,000 |
TOTAL | 118000 | S/ 35,660,000 |
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