Ejemplo Plan de auditoría Parte 1

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Lic. Gestión tecnológica

Auditorias tecnológicas

Jiménez Benítez Adriana

6to semestre Grupo: 1

 “Auditoría Tecnológica”

[pic 4][pic 5]Tabla de contenido

Introducción        3

1. Antecedentes        3
2. Definición, selección y gestión de la empresa a auditar        4

1.3. Establecimiento de los objetivos del programa de auditoria        4

1.4 Alcance        5

2. Determinación y evaluación de los riesgos y oportunidades del programa de auditoria        5

1. Establecimiento del programa de auditoria        6

1. Roles y responsabilidades de las personas responsables de la gestión del programa de auditoría        6
2. Competencia de las personas responsables de la gestión de auditoría        7
3. Establecimiento de la extensión del programa de auditoria        11

3..4 Determinación de los recursos del programa de auditoria        13

4. Anexos        15

Contrato de prestación de servicios de auditoría        15

Normas        23

[pic 6][pic 7]Introducción

1. Antecedentes

El siguiente proyecto de investigación a se encuentra en el contexto de las empresas mexicanas, y persigue diagnosticar los problemas de carácter tecnológico que surgen debido a la falta de elementos de administración de la tecnología y al hecho que se ha dejado de lado el manejo de la tecnología o el ignorar el uso de las nuevas tecnologías por su costo, lo cual no es considerada como un factor de competitividad en dichas empresas.

Por lo cual, en un intento de diagnosticar los problemas relacionados con la tecnología, se realizará una auditoría tecnológica en una empresa de servicios, para encontrar problemas y/o necesidades tecnológicas, y a partir de estas proponer estrategias para su solución.

A partir del trabajo de campo en la empresa seleccionada, el proyecto pretende aplicar una metodología, para determinar si la empresa tiene conocimientos sobre cómo se maneja una empresa, las tecnologías y procedimientos que debe de llevar a cabo tanto en su producción como en su personal, en caso de ser ineficientes e incorrectas la empresa deberá rediseñar e implementar nuevas estrategias.

La ejecución de un proyecto es importante, porque permite a las empresas tener un nuevo enfoque de lo que es la tecnología permitiéndole tener un enfoque de competitividad. Por otra parte, las auditorias tecnológicas, se practican escasamente en el país, y es aquí donde en los resultados se reflejará la importancia de la realización de estas auditorías.

Una parte importante para desarrollar el trabajo de la presente tesis, fueron los antecedentes, ya que ellos permitieron plantear el problema, los objetivos, así como predecir y resolver muchos problemas que se podrían presentar. También en esta etapa, se definieron límites y alcances de la tesis.

1. [pic 8][pic 9]Definición, selección y gestión de la empresa a auditar

La importancia de este apartado tiene como importancia dar el contexto de la empresa en la cual se está realizando la auditoría.

Lácteos Azpeitia es una pequeña empresa que se encuentra ubicada en el centro de Tizayuca, Hidalgo, Avenida Juárez N.30, la cual se dedica a la venta de productos lácteos, carnes frías, semillas, abarrotes, cereales, especias, quesos, productos para la preparación de Snacks.

Parte de la gestión necesaria para obtener la aceptación de la empresa en la realización de dicha auditoría se incluyó:

a) Contrato de prestación de servicios de auditoria: este contrato permite al auditado tener la certeza de que la información sea confidencial y es una garantía de que el auditor será imparcial en los resultados, de igual manera al auditor se le facilitará la información necesaria para la realización de su auditoría, resaltando que es exclusivamente para fines académicos, así como de guardar en reserva la identidad de la empresa en los reportes y materiales derivados.

1. Establecimiento de los objetivos del programa de auditoria.

Los objetivos del programa de auditoría deben ser coherentes con la dirección estratégica del cliente de la auditoría y servir de apoyo a la política y los objetivos del sistema de gestión. Por lo que los objetivos de esta auditoría tecnológica son los siguientes.

1. Observar la regularidad respecto al marco normativo vigente;
2. Identificar las oportunidades para la mejora del sistema de gestión y de su desempeño;
3. Evaluar la capacidad del auditado para determinar los riesgos y oportunidades, y para identificar e implementar acciones eficaces para abordarlos;
4. Asegurar el cumplimiento de sus metas de manera eficaz, eficiente, económica y efectiva.
5. [pic 10][pic 11]Determinar si existe un sistema que proporcione datos pertinentes y fiables para la planeación y el control.
6. Comprobar que las actividades se están realizando tal como lo indican los procedimientos.
7. Identificar las fortalezas y debilidades de la organización.
8. Dar confianza a los clientes de la organización de que la misma dispone de una herramienta de autoevaluación que asegura la consecución de las características de la calidad de sus procesos, productos/servicios.
9. Cumplir a lo señalado por los requisitos de las normas internacionales de carácter contractual en sus relaciones con los clientes.

1.4 Alcance

La siguiente auditoria tiene un alcance interno en todas las áreas de la empresa “Lácteos Azpeitia”

1. Determinación y evaluación de los riesgos y oportunidades del programa de auditoria.

La realización de un programa de auditoría es muy importante, ya que nos ayudará a ejecutar dicha auditoria con éxito, es por ello que debemos de planear no solo los pasos a seguir para la ejecución de ésta, sino de igual manera evaluar y determinar los riesgos que esto conlleva en caso de no llevarse con éxito, presentándole al cliente estos puntos.

Dentro de los riesgos que podemos encontrar son los siguientes:

1. Insuficiencia del integrante auditor para realizar la auditoría eficazmente;
2. Incumplimiento del tiempo planeado para el inicio de la auditoria por parte de un integrante debido al tiempo de traslado;
3. Incumplimiento del tiempo de realización de la auditoria;
4. Canales de comunicación entre el equipo auditor ineficientes;
5. Mal control de la información documentada por parte de los integrantes auditores;
6. [pic 12][pic 13]Disponibilidad y cooperación por parte del auditado o empleados del auditado de evidencias o preguntas que mostrar y responder;
7. Indisponibilidad del integrante auditor a presentarse el día de auditoria;
8. Fracaso a la hora de proteger adecuadamente los registros de auditoría para demostrar la eficacia del programa de auditoría.

Es por ello que en base a estos riesgos presentamos las siguientes oportunidades para mejorar el programa de auditoría, de esta manera nos permitirá ejecutarla con éxito cumpliendo los objetivos.

1. Realizar auditorías de simulación para capacitar al equipo auditor;
2. Por parte de cada integrante auditor, viajar con una hora de anticipación al lugar de la empresa auditada;
3. Alinear las fechas con la disponibilidad del integrante auditor;
4. Contrato entre todos los integrantes del equipo auditor a confirmar su asistencia para el día de la auditoria;
5. Igualar el nivel de competencia del equipo auditor con el nivel de competencia que exige su rol en la auditoria para alcanzar los objetivos.

1. Establecimiento del programa de auditoria.

1. Roles y responsabilidades de las personas responsables de la gestión del programa de auditoría

Este punto es muy importante, ya que los roles deben de ser asignados conforme a las habilidades y conocimientos de los integrantes, en caso de no ser asignados correctamente pueden atrasar el proceso de la auditoria a causa de las ineficiencias que lleguen a presentar. En el siguiente organigrama se encuentran los roles del equipo auditor.

Jorge Eduardo Ortega Quell[pic 14]

Auditor Líder

Anaya Valencia Magaly Monserrat

Observador

Zepeda Castro Itzel

Observador

Islas Cerón ItzelAbigail

Experto técnico en Recursos Humanos

Ramos López Roxana

Experto técnico en

Administraciòn

Jimenez Benìtez Adriana Experto técnico

en Ventas

Belmontes Gonzales Ayam Leamsi

Guía

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Figura 1. Organigrama: Elaboración propia. (2021)

1. Competencia de las personas responsables de la gestión de auditoría

Los integrantes del equipo auditor presentan las siguientes habilidades lo cual justifica su asignación en el rol de la auditoría, teniendo como consecuencia responsabilidades.

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