El Gran y MutuoProceso administrativo.
Enviado por luismdz • 18 de Noviembre de 2016 • Ensayos • 657 Palabras (3 Páginas) • 242 Visitas
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CONTABILIDAD GENERAL
TAREA 9
ANA PATRICIA ESPINOZA OLVERA
MAESTRO: MIGUEL GUERRERO BADILLA
LIC. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
08 de noviembre del 2016
INTRODUCCIÓN
En esta actividad continuamos con el proceso contable, en este registro usamos las cuentas de balances, es importante numerar las cuentas para saber que corresponde y marcarlo
Actividad de Aprendizaje Instrucciones:
Con la finalidad de profundizar en los conocimientos adquiridos a lo largo de esta sesión, ahora tendrás que realizar la siguiente actividad:
• Pasa a cuenta T, las operaciones que registraste en el libro diario en la actividad de la sesión anterior. Es importante que cada cuenta T que vayas abriendo la vayas numerando y al final tendrás una lista de cuentas con su número asignado.
La Empresa Comercial Norteña, S.A., inicia sus operaciones el 1º. Enero con los siguientes saldos:
BANCOS $ 250,000.00
ALMACÉN $ 100,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 40,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 130,000.00
PROVEEDORES $ 15,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 505,000.00
Durante el período del 1º de enero al 31 de marzo realizó las siguientes operaciones:
1. Compra mercancía por $50,000.00 La operación se hizo al contado.
2. De la misma compra anterior se pagaron fletes por $5000.00
3. Se realiza venta de mercancía por $150,000.00 al contado el 70% y el resto a crédito. El costo de venta es del 45%.
4. De la venta anterior concedemos una rebaja por $8,000.00, cuyo importe descontamos del crédito.
5. Se compran 2 computadoras el 1 de febrero en $10,000.00 cada una. Se utilizan en el departamento de Administración.
6. Se vende un escritorio en $1500, que costó hace 3 años $1700.
7. Se compra papelería por $10,000. La cual se utiliza en un 60% por el departamento de administración y el resto por el de ventas.
8. Se pagan los sueldos del período por $50,000, el 60% es para el departamento de ventas y el resto para el de administración.
9. Calcula las depreciaciones de acuerdo a la Ley. (Recuerda que para sacar la depreciación del equipo de oficina tendrás que restar el valor del escritorio que se vendió.
10. Pagamos renta por adelantado por 10 meses por $2,000.00 mensuales el día 1 de febrero. Es por un estacionamiento utilizado para clientes. (Llevar a gastos lo de un mes.)
CUENTAS DE MAYOR DE LA EMPRESA COMERCIAL NORTEÑA, S.A., | ||||||||
BANCO | ALMACEN | |||||||
SI | $250,000.00 | $58,000.00 | 1 | SI | $100,000.00 | $67,500.00 | 3A | |
3 | $121,800.00 | $5,800.00 | 2 | 1 | $50,000.00 |
| ||
6 | $1,500.00 | $23,200.00 | 5 | 2 | $5,000.00 |
| ||
$11,600.00 | 7 | MD | $155,000.00 | $67,500.00 | MA | |||
$50,000.00 | 8 | SD | $87,500.00 |
| ||||
MD | $373,311.00 | $148,600.00 | MA | |||||
SD | $224,711.00 |
| ||||||
EQUIPO DE OFICINA | EQUIPO DE COMPUTO | |||||||
SI | $40,000.00 | $1,700.00 | 6 | 5 | $20,000.00 |
| ||
MD | $40,000.00 | $1,700.00 | MD | MD | $20,000.00 |
| ||
SD | $38,300.00 |
| SD | $20,000.00 |
| |||
|
| |||||||
IVA ACREDITABLE | EQUIPO DE REPARTO | |||||||
1 | $8,000.00 |
| SI | $130,000.00 |
| |||
2 | $800.00 |
| MD | $130,000.00 |
| |||
5 | $3,200.00 |
| SD | $13,000.00 |
| |||
7 | $1,600.00 |
|
| |||||
MD | $13,600.00 |
| ||||||
SD | $13,600.00 |
| ||||||
PROVEEDORES | CAPITAL SOCIAL | |||||||
$15,000.00 | SI | $505,000.00 | SI | |||||
| $15,000.00 | MA |
| $505,000.00 | MA | |||
| $15,000.00 | SA |
| $505,000.00 | SA | |||
|
| |||||||
VENTAS | IVA POR PAGAR | |||||||
4 | $8,000.00 | $150,000.00 | 3 | 4 | $1,280.00 | $24,000.00 | 3 | |
MD | $8,000.00 | $150,000.00 | MA | MD | $1,280.00 | $24,000.00 | MA | |
| $142,000.00 | SA |
| $22,720.00 | SA | |||
|
| |||||||
CLIENTES | COSTO DE VENTAS | |||||||
3 | $52,200.00 | $9,280.00 | 4 | 3A | $67,500.00 |
| ||
MD | $52,200.00 | $9,280.00 | MA | MD | $67,500.00 |
| ||
SD | $49,920.00 |
| SD | $67,500.00 |
| |||
|
| |||||||
DEP ACUM EQ DE OFICINA | GASTOS DE ADMON. | |||||||
6 | $200.00 | $625.00 | 9 | 7 | $6,000.00 |
| ||
MD | $200.00 | $625.00 | MA | 8 | $30,000.00 |
| ||
| $425.00 | SA | 9 | $375.00 |
| |||
| 9B | $500.00 |
| |||||
MD | $36,875.00 |
| ||||||
SD | $36,875.00 |
| ||||||
GASTOS DE VENTA | DEP ACUM EQ DE REPARTO | |||||||
7 | $4,000.00 |
| $8,125.00 | 9A | ||||
8 | $20,000.00 |
|
| $8,125.00 | MA | |||
9 | $250.00 |
|
| $8,125.00 | SA | |||
9A | $8,125.00 |
|
| |||||
10 | $2,000.00 |
| ||||||
MD | $34,375.00 |
| ||||||
SD | $34,375.00 |
| ||||||
| ||||||||
DEP ACUM EQ DE COMPUTO | RENTAS PAGADAS POR ANT | |||||||
$500.00 | 9B | $2,000.00 | 10 | |||||
| $500.00 | MA |
| $2,000.00 | MA | |||
| $500.00 | SA |
| $2,000.00 | SA | |||
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