Emprendimiento empresa “Natural Ltda.
Bor BónEnsayo6 de Abril de 2021
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Primera Evaluación: Unidad N°1 Situación de Diagnóstico.
Empresa “Natural Ltda. Rut 78.450.599-1” inicia sus actividades comerciales el 01-06-18, según consta en la escritura pública, los socios acuerdan un capital de $20.000.000.-. El socio Peralta se compromete con un 70%, Socio Naranjo con el 30% restante, la sociedad tendrá como giro comercial: “Comercialización de productos envasados orgánicos”.
El capital será enterado de la siguiente forma:
Socio Peralta:
01-07-2018 Dinero en efectivo $ 4.000.000.-
Bien Raíz $10.000.000.-
Socio Naranjo:
01-07-2018 Maquinaria $ 3.000.000.-
Dinero en efectivo $ 2.000.000.-
02-07-2018 Se abre Cuenta Corriente en el Banco Estado, depositando $5.000.000 en efectivo.
20-07.2018 Cancela Honorarios Notariales por concepto de legalización Escritura Social
$ 200.000 en efectivo.
02-08-2018 Se compra muebles para equipar el local comercial, factura N°400 de Muebles Sur Limitada por un monto neto de $1.400.000, se cancela con cheque N°1 del Bco. Estado el 50% y el saldo al crédito.
05-08-2018 Se compra mercaderías según Factura Nº2345 de la sociedad Agrícola el Manzano.
2000 unidades Art. Manzanas en conservas $500 c/u, valor neto.
3000 unidades Art. Tarros de miel $800 c/u, valor neto.
Se cancela con cheque N°2.
30-08-2018 Venta de mercaderías según Factura Nº01
1200 unidades Art. Manzanas en conservas $1.600 c/u, valor neto.
2100 unidades Art. Tarros de miel $2.800 c/u, valor neto.
El cliente cancela el 60% en efectivo y por el saldo se recibe cheque con fecha de vencimiento el 30-09-18 del Bco. Chile.
02-09-2018 Se deposita lo recaudado en la venta del 30-08-18.
12-09-2018 Se declaran y cancelan los impuestos mensuales.
12-10-2018 Compra mercaderías según Factura Nº2359 de la sociedad Agrícola el Manzano.
3000 unidades Art. Manzanas en conservas $590 c/u, valor neto.
4000 unidades Art. Tarros de miel $900 c/u, valor neto.
Cancela 50% al crédito simple, saldo se firma una letra a 120 días.
28-10-2018 Cancela Honorarios a su contador por $ 400.000 liquido, con cheque N°3
(boleta de honorarios N°19)
30-10-2018 Venta según Factura Nº02
2200 unidades Art. Manzanas en conservas $1.900 c/u, valor neto.
3100 unidades Art. Tarros de miel $3.000 c/u, valor neto.
El cliente cancela el 30% con trasferencia bancaria, saldo a crédito simple.
12-11-2018 Se declaran y pagan los impuestos mensuales, con transferencia bancaria.
01-12-2018 Se crea un fondo fijo para gastos menores que será administrado por la secretaria de la empresa por un monto de $ 100.000, se gira cheque N°4. Se ha definido como políticas solicitar su rembolso los días 25 de cada mes.
15-12-2018 Compra mercaderías según Factura Nº102 de la sociedad Agrícola el Durazno.
1000 unidades Art. Manzanas en conservas $600 c/u, valor neto,100% al crédito simple.
25-12-2018 Se solicita el rembolso del fondo fijo, según el siguiente detalle de gastos:
Materiales de Oficina $40.000 (factura N°10 de Lápiz López)
Movilización y Colación Júnior $15.000
Materiales de aseo $18.000 (Boletas)
Gastos básicos $10.000(boleta de Luz)
Tesorería emite el Cheque N°05
30-12-2018 Calcular y Contabilizar en el libro de remuneraciones del mes del personal de la empresa contratado el 01 de diciembre 2018, se adjunta los datos de los trabajadores.
Remuneraciones del mes diciembre | |||||||||
Nombre del trabajador | Sueldo Base | Ni Horas Extras | Bonos fijos | Gratificación | AFP | Salud | Pactado | Tipo de contrato | |
Rodrigo Bustos Delgado | 1.200.000 | - | 165.000 | Anticipada | Cuprum | Consalud | 3,8 | UF | Indefinido |
Angélica Gallardo Soto | 380.000 | 16 | 60.000 | Anticipada | Modelo | Fonasa | 7% |
| Indefinido |
María Cañón Salazar | .750.000 | - | 295.000 | Anticipada | Hábitat | Consalud | 3,0 | UF | Indefinido |
Roberto Soto Izquierdo | 250.000 | 20 | 95.000 | Anticipada | Modelo | Fonasa | 7% |
| Plazo Fijo |
Nota: Para confeccionar las liquidaciones de remuneraciones, utilice los indicadores del año y mes correspondiente (PreviRed y SII).
Otros Datos:
1.- La empresa tiene como política cancelar un bono por concepto de movilización de $10.000 a cada uno de sus trabajadores y un bono de colación de $18.000.-
2.- El 15-12 -18 a los trabajadores Angelica Gallardo y Roberto Soto se le otorgo un anticipo de $ 80.000 y $70.000 respectivamente.
3.- La empresa tiene como política cancelar las remuneraciones el día 3 de cada mes.
31-12-2018 La empresa estima que el 3,5% del saldo de la cuenta clientes será incobrable.
31-12-2018 Calcule y contabilice la depreciación de la maquinaria, los muebles, y el Bien Raíz considerando un valor residual del 10% del valor de los activos y una vida útil de: Maquina 8 años, Bien Raíz 20 años, Muebles 6 años. La empresa opto por em modelo del reavalúo según NIC 16, el valor razonable de los activos fijo al 31-12 se definió:
- Maquinas $ 3.100.00
- Bien Raíz $ 12.800.000
- Muebles $ 890.000
31-12-18 Se definió para el producto Manzana en conserva un Valor Neto Realizable
de $ 480. El producto Tarro de Miel conserva su valor.
31-12-18 Socio Peralta efectúa un retiro en efectivo de $ 300.000.-
Nota:
- PPM a declarar 1%
- Cobranza informa que el cheque recibido por la venta del día 30-08-18, fue protestado por falta de fondos.
- Tasa de impuesto renta 25%
Se Pide:
- Confeccionar Asientos Contables en el Libro Diario.
- Confeccione las tarjetas de existencias, método PMP.
- Confeccionar Libro Mayor.
- Efectuar los Ajuste que correspondan, aplicando la normativa vigente IFRS.
- Estado de Situación financiera y Estado de Resultados según NIC 1.
Indicaciones importantes:
El informe escrito debe cumplir las siguientes especificaciones:
1.-Estructura del informe:
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