Empresa De Servicios

a)

Asientos de Diario Son los registros que se hacen de las transaccciones economicas de la empresa

1

Enero 2 Bancos 125,000.00

Ingresos por honorarios 125,000.00

2

Enero 4 Proveedores 120,000.00

Bancos 120,000.00

3

Enero 5 Materiales de oficina 7,200.00

Proveedores 7,200.00

4

Enero 8 Bancos 120,000.00

Clientes 120,000.00

5

Enero 10 Bancos 15,000.00

Clientes 95,000.00

Ingresos por honorarios 110,000.00

6

Enero 12 Gastos por publicidad 8,500.00

Bancos 8,500.00

7

Enero 15 Gastos por sueldos 61,250.00

Bancos 61,250.00

8

Enero 17 Deudores diversos 40,000.00

Bancos 40,000.00

9

Enero 19 Acreedores diversos 75,000.00

BAncos 75,000.00

10

Enero 23 Documentos x pagar 25,000.00

Bancos 25,000.00

11

Enero 25 Bancos 70,000.00

Clientes 70,000.00

Ingresos por honorarios 140,000.00

12

Enero 29 Gastos por servicios públicos 19,200.00

Bancos 19,200.00

13

Enero 31 Gastos por sueldos 61,250.00

Bancos 61,250.00

b) Los pases al mayor, consiste en pagasr cada uno de los movimientos anteriores a la cuenta de mayor que se creo por cada una de las cuetnas utilizadas

Bancos Clientes Seg.pag.x adelantado

Saldo inicial 100,000.00 120,000.00 Saldo inicial 275,000.00 120,000.00 Saldo inicial 15,000.00

125,000.00 8,500.00 95,000.00 15,000.00

120,000.00 61,250.00 70,000.00

15,000.00 40,000.00 440,000.00 120,000.00

70,000.00 75,000.00 320,000.00

25,000.00

19,200.00

61,250.00

430,000.00 410,200.00 Material de Ofna.

19,800.00 Saldo inicial 12,500.00 Biblioteca Legal

7,200.00 500,000.00

Equipo de cómputo 19,700.00

Saldo inicial 50,000.00 Depr.Acum.Bib.Legal

125,000.00 saldo inicial

50,000.00

Acreedores diversos Documentos por pagar

75,000.00 75,000.00 Saldo inicial 25,000.00 125,000.00 saldo inicial

Proveedores 100,000.00

120,000.00 175,000.00 Saldo inicial

7,200.00 Capital Social

120,000.00 182,200.00 250,000.00 saldo inicial

62,200.00 -

Utilidades Retenidas Ingreso por Servicios Gasto por Publicidad

202,500.00 saldo inicial 125,000.00 8,500.00

110,000.00

Gasto por Sueldos 140,000.00

61,250.00 375,000.00 Gasto por Serv.Públicos

61,250.00 19,200.00

122,500.00

Deudores Diversos

40,000.00

c) Balanza de comprobación, se capturan los saldos finales obtenidos en las cuentas de mayor y se suman los saldos del lado del debe y los del haber y la sumas deben dar iguales

Juárez, Morelos y Asociados

Balanza de Comprobación

al 31 de Enero 200X+1

Bancos 19,800.00

Clientes 320,000.00

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