Evaluación y respuesta al riesgo

EVALUACIÓN DE RIESGOS

MARCO TEÓRICO

La evaluación de riesgos se constituye una importante herramienta que le permite a la entidad determinar el grado de impacto, que los eventos potenciales detectados, tendrían en la consecución de metas y objetivos institucionales. Es por ello que, se evalúan dichos eventos considerando dos aspectos, probabilidad de ocurrencia de los sucesos y el impacto que éstos tendrían; contemplando desde luego, la posibilidad de que dicho impacto puede ser de tipo positivo o negativo.

En atención a lo expuesto anteriormente, se ha de determinar los factores internos y externos que tienen injerencia en las operaciones corrientes de la entidad y que le permitan precisar los eventos a ocurrir; atendiendo para ello los aspectos de dimesión del negocio, complejidad de las operaciones y grado de regulación de las actividades.

RIESGO INHERENTE Y RIESGO RESIDUAL

La dirección de una entidad considera éstos dos tipos de riesgo; sabiendo que, el Riesgo Inherente es aquel proveniente de la ejecución normal de operaciones de la entidad mientras que, el Riesgo Residual es aquel que la entidad mantiene después de haber efectuado las actividades de mitigación del riesgo, en procura de mantenerlo en un nivel aceptablemente bajo.

En la etapa de evaluación de riesgos se ha de atender a los primeros y, una vez aplicadas las actividades de respuesta al riesgo la entidad atenderá el riesgo residual.

ESTIMACIÓN DE PROBABILIDAD E IMPACTO

La probabilidad de ocurrencia de los eventos potenciales detectados se mide considerándolos desde dos perspectivas: probabilidad e impacto.

La probabilidad determina la posibilidad de ocurrencia del suceso y; el impacto, muestra el efecto que tendrá dicho suceso. Para dicho efecto y, dependiendo de la modalidad que se decida adoptar, la combinación de probabilidad por impacto, se puede medir en términos cuantitativos o cualitativos, según se considere pertinente.

Se considera como una referencia útil, para estimar la probabilidad y el impacto de los eventos, los datos de sucesos anteriores, ya sean éstos internos o a su vez de eventos comunes en la industria en la que se desenvuelve la entidad. Buscando con ello, obtener criterios que resulten lo más objetivo posibles y, que a su vez le permitan determinar de la manera más exacta posible los eventos, así como las actividades efectivamente mitigadoras.

TÉCNICAS DE EVALUACIÓN

Para la evaluación de riesgos de una entidad se hace uso de la combinación de técnicas cuantitativas y cualitativas; el uso de estas dependerá de la calidad de la información con que se cuenta para dicho efecto.

Las técnicas cuantitativas dependen de la calidad de los datos y; aun cuando esta técnica resulta más compleja también resulta ser de mayor utilidad para riesgos que mantienen un historial de ocurrencia con una frecuencia de variabilidad conocida, ya que ofrece una proyección más fiable de dichos sucesos.

De otra parte, es importante señalar que la entidad no necesita seleccionar y aplicar la misma técnica para la evaluación de los distintos aspectos de su negocio; por el contrario, ello se ajustará a la necesidad de precisión requerida en cada elemento objeto de evaluación.

RELACIONES ENTRE EVENTOS

Al evaluar los riesgos, se considera además si éstos se relacionan entre sí.

Si los eventos no se encuentran relacionados entre sí se han de evaluar por separado; pero, en caso de que éstos guarden correlación, se crea un efecto dominó, generando la necesidad de evaluar dichos riesgos en su conjunto.

Cuando exista la posibilidad de que los riesgos afecten a la entidad en múltiples aspectos o a múltiples departamentos, éstos pueden ser agrupados por categorías comunes de eventos y, considerarlos en primera instancia de acuerdo a los aspectos o departamentos que afectan, para posteriormente evaluar la injerencia de éstos en toda la entidad; es por ello que esto se constituye en un elemento importante a considerar para la efectiva administración de riesgos corporativos.

DEBILIDADES, RIESGOS Y PROBLEMAS DETECTADOS

Posterior evaluación de riesgos en la empresa “GRUPO RACINES S.A.”, en el área de Cartera, se ha detectado lo siguiente:

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