Flujo de caja
Enviado por marcosm07 • 2 de Octubre de 2015 • Prácticas o problemas • 507 Palabras (3 Páginas) • 138 Visitas
Empresa “La Gitana” Elaboración del Presupuesto de Caja
La Empresa “La Gitana” le ha solicitado a usted como Planeador lo siguiente:
• Preparar el presupuesto de caja del trimestre de enero a marzo de 2014 con los anexos correspondientes
• Establecer si necesita financiamiento adicional
Para ello le presenta la siguiente información:
1. El Saldo de Caja y Bancos al 31 de diciembre de 2013 es de Q50,000.00
2. El saldo de clientes al 31 de diciembre de 2013 es en función de las ventas de noviembre y diciembre. Ventas de Noviembre 2013 Q75,000 Ventas de Diciembre 2013 Q200,000
3. El saldo de proveedores al 31 de diciembre de 2013 es:
Compras de Noviembre 2013 Q315,000.00 Compras de Diciembre 2013 Q318,000.00
4. Ganancias no distribuidas al 31 de diciembre de 2013 Q960,000.00
5. Ventas estimadas para el semestre Enero / Marzo 2014 (incluye IVA), el precio unitario es de Q20.00. Enero Q880,000.00
Febrero Q295,000.00
Marzo Q690,000.00
6. Compras estimadas para el semestre (incluye IVA) Enero Q510,000.00
Febrero Q200,000.00
Marzo Q425,000.00
7. La política de crédito para las ventas: Contado 30%, Crédito 30 días 60%, Crédito 60 días 10%
8. La política de compras es la siguiente: Contado 30%, Crédito 30 días 60%, Crédito 60 días 10%
9. En enero de 2014 la empresa obtendrá un préstamo bancario por valor de Q600,000.00, pagaderos en amortizaciones de Q50,000.00 al final de cada trimestre. Los intereses del 18% anual sobre saldos deberán pagarse al final de cada trimestre.
10. Si la empresa tiene disponibilidad de efectivo al final del semestre pagará por concepto de dividendos en efectivo el
40% de las ganancias no distribuidas en el mes de Abril.
11. Los Gastos de administración anuales son los siguientes:
Sueldos | Q98,000.00 | Alquileres | Q60,000.00 |
Mantenimiento | Q13,600.00 | Electricidad | Q2,890.00 |
Papelería | Q26,000.00 |
12. Los Gastos de Ventas anuales son:
Sueldos | Q150,000.00 | Comisiones de Vendedores | 6% sobre ventas |
Propaganda | Q100,000.000 |
13. Los pagos se hacen en el mes en que se incurren los gastos excepto la energía eléctrica.
14. El IVA se paga el mes siguiente de las compras (Crédito fiscal) y de las Ventas (Débito Fiscal) no se tiene saldo al 31 de diciembre 2013.
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