Flujo de efectivo
Enviado por Dana290 • 21 de Junio de 2023 • Trabajos • 790 Palabras (4 Páginas) • 39 Visitas
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Como bien sabemos todas las empresas generan efectivo, lo cual les permite operar, mientras cumple con sus obligaciones e invertir para el crecimiento de la compañía.
Veremos que el flujo de efectivo es el movimiento de dinero que se presenta en una empresa, en otras palabras, es la manera en la cual la empresa genera dicho dinero y lo aprovecha mientras su empresa se encuentra en operación.
Cuando la empresa obtiene dinero genera flujos de efectivo positivos y lo hace de tres distintas formas:
- Por medio de la cobranza a los clientes.
- Por aportaciones de capital de los socios.
- Por la venta de activos que ya no utiliza.
El dinero generado se utiliza para pagar los costos y gastos de la empresa, ya que estos significan un flujo negativo por el cual la empresa podría dejar de operar.
Ahora bien, los flujos de efectivo cuentan con su propio estado financiero, el cual se llama: Estado de Flujo de Efectivo; en este, se muestran las variaciones y los movimientos de efectivo, así como sus equivalentes en distintos periodos.
En palabras mas simples, el estado de flujo de efectivo muestra el efectivo que ha sido generado y aprovechado en las actividades operacionales, ya sean de inversión y/o financiamiento de la empresa.
Este estado garantiza el buen funcionamiento de la empresa, ya que es de suma importancia mantener la liquidez, por consiguiente, se debe cuidar el tema del flujo de efectivo y mantenerlo en análisis constantemente.
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Respuesta | |
Incremento de clientes | U |
Distribución de almacén | U |
Incremento en deudores | U |
Aumento del equipo de oficina | G |
Aumento en la depreciación del equipo de oficina | U |
Aumento en proveedores | G |
Disminución de acreedores | U |
Aumento de capital social | G |
Disminución de acreedores | U |
Aumento de capital social | G |
Dividendo en efectivo | U |
Aumento de documentos por pagar a largo plazo | G |
Disminución de la inversión en subsidiarias | U |
Aumento en la amortización de franquicias | U |
En la columna de la derecha, anote la letra G si considera que el concepto que se menciona es un recurso generado, o la letra U si considera que se trata de un recurso utilizado.
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Empresa prado | |
Orígenes: | |
Utilidad | 1,000 |
Depreciación | 500 |
Cobro a clientes | 300 |
Disminución de inventarios | 3,000 |
4,800 | |
Aplicaciones: | |
Aumento de equipo | 2,000 |
Pago a proveedores | 1,800 |
Dividendo en efectivo | 1,000 |
4,800 | |
Empresa floresta | |
Orígenes: | |
Utilidad | 800 |
Depreciación | 400 |
Préstamo bancario | 500 |
Aumento de proveedores | 4,000 |
5,700 | |
Aplicaciones: | |
Aumento de clientes | 3,000 |
Pago a acreedores | 1,900 |
Pago de dividendo | 800 |
5,700 |
- ¿Cuál de estas empresas es mejor y por qué́?
La mejor empresa es: Empresa floresta.
Porque: aunque cuenta con una utilidad más baja en comparación con la empresa prado, pero la diferencia que yo encuentro y que considero que la hace la mejor de las opciones es: aumento sus clientes y pago algunas de sus deudas, esto es importante ya que, como lo mencione con anterioridad, los flujos de efectivo se deben de aprovechar al 100%, esto asegura que la empresa pueda seguir operando y al mismo tiempo se cuenta con liquidez.
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