“Gestión del Capital de Trabajo”

Módulo 3: Tarea N° 3: “Gestión del Capital de Trabajo” 

Tarea N° 3: “Gestión del Capital de Trabajo”, 

  Indicaciones

1. Calcule el Activo Circulante con la información siguiente:

Un grupo de CUATRO (4) médicos deciden crear el Centro Médico del Dolor Medo Plus S.A., dedicada al tratamiento del dolor,

para lo cual cada uno aporta: $300,000 dólares en dinero efectivo

y compran $30,000 dólares en mobiliario cada médico da el porcentaje que le corresponde.  

Con el efectivo apertura una cuenta de $900,000 dólares en el BBVA Continental

 Adquieren en efectivo 2,000 Kit para el tratamiento del dolor a un precio de $10 dólares cada uno.

En ese primer mes atienden a 50 pacientes del seguro Rímac, cada paciente paga el 20% del tratamiento del dolor, el tratamiento tiene un valor de 100 dólares, la diferencia se tendrá como una cuenta por cobrar

Se ha comprado con préstamo bancario a 2 años (1) un ecógrafo para realizar infiltraciones a un precio de $50,000 dólares

Se pagó sueldos 200 dólares

Arriendos 100 dólares 

2.  Activo Circulante Disponible 

3. Activo Circulante Realizable

--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 

INTRODUCCION

Dentro la gestación del capital de trabajo, que lo definimos como: todo lo que necesitamos para “hacer el día a día” (1)   o en un sentido mucho más preciso: es la inversión que realiza toda empresa en activos circulantes o de corto plazo  (2) o en un ciclo normal de operaciones.

Entonces podremos definir a los activos circulante, también llamado, corriente como: “es el activo de una empresa que puede hacerse líquido (convertirse en dinero) en menos de doce meses.” (3)

Entonces dentro del activo circulante tenemos todas las partidas que están en contante rotación como en orden de conversión a liquidez:  caja, bancos, inversiones temporales, clientes documentos por cobrar etc.

Y dentro de las cuentas de activo circulante tenemos:  DISPONIBLE y REALIZABLE

Activo circulante Disponible:  Está constituida por bienes que pueden ser utilizados para pagar las deudas a su vencimiento. Estas son efectivas ya sea en caja, bancos o inversiones temporales. (4)

Activo circulante Realizable: reúne aquellos bienes que podría convertirse en disponibles, dentro de ellos están las cuentas por pagar y pagos anticipados. (4)

DESARROLLO

1. Calcule el Activo Circulante

Efectivo: cada uno aporta: $300,000 dólares en dinero efectivo x 4 = $ 12000 + $ 3000 (EL 20% de tratamiento) = $ 15,000

Banco. apertura una cuenta de $900,000 

          Inversiones temporales:  2,000 Kit a $ 10 cada uno =$ 20,000.

Documentos por cobrar: 50 pacientes, cada paciente 20% = $ 2,000

Inventarios:  $30,000 

ACTIVO CORRIENTE CIRCULANTE:  967,000        

Queda fuera de esta ecuación:  El dinero que se financio el ecógrafo ( 2 años) .

1. Activo Circulante Disponible 

Efectivo: cada uno aporta: $300,000 dólares en dinero efectivo x 4 = $ 12000 + $ 3000 (EL 20% de tratamiento) = $ 15,000.

...