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INFORME CONTABLE AL 30 DE SETIEMBRE DE 2017


Enviado por   •  24 de Febrero de 2018  •  Informes  •  4.851 Palabras (20 Páginas)  •  70 Visitas

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ASOCIACION CENTRO PARA ANCIANOS SAN AGUSTIN

INFORME CONTABLE AL 30 DE SETIEMBRE DE 2017

CONTIENE POLITICAS, NOTAS, ESTADOS FINANCIEROS CONCILIACIONES BANCARIAS

Y CONTROL INTERNO

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POLITICAS, OBSERVACIONES Y NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 

AL 30 DE SETIEMBRE DE 2017 

 

 

1.DECLARACION DE NORMAS DE CONTABILIDAD 

 

Asociación Centro para Ancianos San Agustín, declara que sus Estados Financieros han sido elaborados y presentados de acuerdo con todos los criterios relativos al registro, valuación, presentación y revelación de políticas contables, bases de medición, transacciones y demás hechos relevantes que son exigidos por las Normas Internacionales de Contabilidad.

2.DOMICILIO, ACTIVIDAD, REGISTRO Y MONEDA 

Asociación Centro para Ancianos San Agustín, está domiciliada en La Virgen de Sarapiqui, 150 metros norte del cementerio, y su actividad principal se desarrolla en la atención integral de las personas adultas mayores en riesgo social, principalmente del cantón de Sarapiqui de Heredia.

3.PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD 

Las políticas de contabilidad significativas de la entidad están de conformidad a las Normas Internacionales de Contabilidad.

3.1. CONTABILIDAD DE ACUMULADOS

La entidad mantiene la utilización del sistema de contabilidad de devengado, por tanto, realiza ajustes por ingresos y gastos acumulados y diferidos. A la vez que por ser una contabilidad que debe ir de la mano con los conceptos presupuestarios de la República de Costa Rica, es que se pone mucho énfasis en la circulación del efectivo.

3.2. ACTIVOS DEPRECIABLES

La Entidad mantiene el método de distribución del costo histórico de los activos a través de la depreciación, se calcula utilizando el método de Línea Recta de acuerdo a la vida útil estimada por la Dirección General de Tributación Directa, para cada una de las clases de activo.  Las ganancias o pérdidas resultantes de ventas o retiros se incluyen en los resultados del año, así como los gastos de reparación y mantenimiento que extienden la vida útil de los activos.

3.3. COSTO HISTORICO (Valor de realización)

De conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, y como no los tiene para la venta y como puede usar los dos métodos el de valor de realización y costo histórico, han practicado este último para su valuación, por lo tanto, la entidad registra y valúa sus activos a su costo real de adquisición.

3.4.LA UNIDAD MONETARIA

De acuerdo con la normativa en Costa Rica, la moneda de curso legal es el colón costarricense. En el caso de las actividades de la Entidad, la mayor parte de sus operaciones se realizan en moneda nacional.  Asimismo, cuando por alguna razón se efectúen operaciones en moneda extranjera, dólares, por ejemplo, el eje de valuación para efectos registrales se basa en el tipo de cambio interbancario de referencia fijado por el Banco Central de Costa Rica para la fecha de la transacción o valuación, todo en base a las autorizaciones gubernamentales.     

En este contexto se utiliza el tipo de compra o venta, según se trate de operaciones con activos o pasivos.

3.5. CHEQUES

La Entidad mantiene el sistema de cheques comprobantes, por tanto, cada vez que se emite un cheque, se archivan los comprobantes de su emisión que contienen, entre otros elementos, la codificación contable según el concepto del cheque y, asimismo, se adjuntan los justificantes para la emisión respectiva. Con relación a las transacciones realizadas se aplica el mismo procedimiento.

3.6. PERIODO DE REVISION

El periodo contable de la Institución corresponde del mes de enero a diciembre de cada año, el cual lo han hecho coincidir con los cortes presupuestarios a nivel nacional, para que sea acorde con las Entidades que suministran los recursos económicos y de esa forma facilitar su liquidación trimestral, semestral y anual, en conjunto con el presupuesto operativo. No obstante, para efectos de Tributación Directa el periodo fiscal es el mismo establecido por esa Entidad Gubernamental, siendo del 01 de octubre al 30 de setiembre de cada año.

 

 

 

 

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

NOTA #04

 El efectivo y bancos suman un total de ¢113.415.706.98 y está conformado por:

CAJA CHICA

150.000,00

0,00

0,00

150.000,00

0,00

0,00

BNCR CTA. 287-2 FONDOS EN CUSTODIA

2.702.797,99

15.600,00

0,00

2.718.397,99

300902

15.600,00

0,00

0,00

0,00

BNCR CUENTA 322-4

8.080.640,20

1.500.000,00

375.300,00

9.205.340,20

300903

1.500.000,00

0,00

300904

0,00

375.300,00

BNCR CTA. 460-0 HOGAR

1.249.290,28

2.292.264,55

2.968.096,70

573.458,13

300905

2.292.264,55

0,00

300906

0,00

20.000,00

300908

0,00

2.948.096,70

BNCR CTA. 461-8 RED DE CUIDO

56.382.978,68

19.901.625,00

20.516.395,56

55.768.208,12

300909

19.901.625,00

0,00

300910

0,00

20.516.395,56

BNCR CTA. 568-0 RED DE CUIDO LEY 7972

1.701.861,00

0,00

0,00

1.701.861,00

0,00

0,00

BNCR CTA. 570-6 JPS

31.863.816,42

10.592.089,00

4.675.009,33

37.780.896,09

300911

10.592.089,00

0,00

300912

0,00

4.674.859,33

300917

0,00

150,00

BNCR CTA. 1091-2 CONAPAM

11.071,34

2.776.479,00

938.708,58

1.848.841,76

300913

2.776.479,00

0,00

300914

0,00

938.708,58

BNCR CTA. 1131-6 FODESAF

3.041.439,61

2.819.360,00

2.192.095,92

3.668.703,69

300915

2.819.360,00

0,00

300916

0,00

2.192.095,92

SUBTOTAL

105.183.895,52

39.897.417,55

31.665.606,09

113.415.706,98

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