La empresa ECOMDATA S.A en el mes de septiembre ha facturado al cliente CLARO por la suma de S/. 35.000 por comisiones mercantiles (detracción el 12%) se sabe que las compras fueron de S/.15.000 ¿Cuál es el monto utilizando la cuenta de detracciones?
Enviado por geraldora • 1 de Abril de 2016 • Trabajos • 1.237 Palabras (5 Páginas) • 454 Visitas
[pic 1]
- CASOS PRACTICOS:
- La empresa ECOMDATA S.A en el mes de septiembre ha facturado al cliente CLARO por la suma de S/. 35.000 por comisiones mercantiles (detracción el 12%) se sabe que las compras fueron de S/.15.000 ¿Cuál es el monto utilizando la cuenta de detracciones?
DESARROLLO:
MONTO DE LA DETRACCIÓN | 35000 * 12% = 4200.00 |
CALCULANDO LA DEUDA TRIBUTARIA:
IGV DE LA VENTA [pic 2] | [pic 3] | 5338.98 |
IGV DE LA COMPRA
| [pic 4] | 2288.14 |
DEUDA TRIBUTARIA | 3050.84 | |
RENTA DE SEPTIEMBRE | 29661.02 * 2% | 593.22 |
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA | 3644.04 |
PAGANDO LA DEUDA TRIBUTARIA CON LAS DETRACCIONES:
CUENTA DE DETRACCIONES EN ECOMDATA | 4200.00 |
DEUDA TRIBUTARIA | 3644.04 |
SALDO RESTANTE EN LA CUENTA DE DETRACCIONES | S/. 555.96 |
MONTO A PAGAR A LA SUNAT | S/. 0.00 |
CASO PRÁCTICO:
- La empresa URBI SAC vende harina de pescado a la empresa AIKO por un monto de PV de S/.23800 (detracción del 9%) ¿Cuál es el monto de detracción?
DESARROLLO:
Calculando la detracción:
[pic 5]
23800 * 9% = 2142.00
Teniendo en cuenta:
- El porcentaje siempre se saca del precio de venta
El saldo a pagar a la empresa URBI:
[pic 6]
23800 – 2142 = 21658
Teniendo en cuenta
- Que el saldo a pagar de S/.21658 más la constancia del depósito por el monto de S/.2142 que sumarian los S/.23800 del precio de venta.
- Por lo tanto la empresa URBI una vez obtenido la constancia del depósito emite su factura por el monto de los S/.23800.
CASO PRÁCTICO:
- la empresa telecomunicaciones SAURI EIRL, durante el mes de junio del 2014 ha facturado a su cliente ATENTO la suma de S/.48000 por concepto de comisiones mercantiles (detracción 12%) se sabe que las compras fueron S/.16500 ¿Cuál es el monto a pagar utilizando la cuenta de detracciones?
DESARROLLO:
MONTO DE LA DETRACCIÓN | 48000 * 12% = 5760.00 |
CALCULANDO LA DEUDA TRIBUTARIA:
IGV DE LA VENTA [pic 7] | [pic 8] | 7322.03 |
IGV DE LA COMPRA
| [pic 9] | 2516.95 |
DEUDA TRIBUTARIA | 4805.08 | |
RENTA DE SEPTIEMBRE | 40677.97 * 2% | 813.55 |
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA | 5613.63 |
PAGANDO LA DEUDA TRIBUTARIA CON LAS DETRACCIONES:
CUENTA DE DETRACCIONES EN ECOMDATA | 5760.00 |
DEUDA TRIBUTARIA | 5613.63 |
SALDO RESTANTE EN LA CUENTA DE DETRACCIONES | S/. 141.37 |
MONTO A PAGAR A LA SUNAT | S/. 0.00 |
CASO PRÁCTICO:
4.- A empresa metal mecánica LIMOSUR SRL, durante el mes de mayo 2011 realiza el servicio de mantenimiento del sistema hidráulico a pesquera ISYS EIRL y emite la factura por un precio de s/ 15,000.así mismo se sabe que LIMOSUR realizó compras varias por s/ 5,000.LIMOSUR calcula su renta aplicando el 2%. Se pide: calcular el importe de la detracción.
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