Llegada la fecha de vencimiento el cliente solicita al banco que el capital más los intereses se lo acreditan en su cuenta corriente.
Nickol MartinezPráctica o problema2 de Julio de 2017
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Depósitos a plazo
EJERCICIO
Marzo 02.- el cliente “EMPRESA XYZ” deposita en el banco 50000.00 en efectivo a 90 días lazo con una tasa de interés 6.25%.
Llegada la fecha de vencimiento el cliente solicita al banco que el capital más los intereses se lo acreditan en su cuenta corriente.
BANCO S.A. | |||||
LIBRO DIARIO | |||||
FECHA | CÓDIGO | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
Marzo 02 | -1- | ||||
11.01 | Caja | 50000.00 | |||
11.01.05 | Efectivo | 50000.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 50000.00 | |||
21.03.05 | De 31 a 90 días | 50000.00 | |||
p/r certificar deposito | |||||
Junio 02 | -2- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 50000.00 | |||
21.03.05 | Del 31 a 90 días | 50000.00 | |||
41.01 | Obligaciones con el publico | 781.25 | |||
41.01.30 | Depósitos a plazo | 781.25 | |||
21.01 | Depósitos a la vista | 50765.62 | |||
21.01.05 | Depósitos monetarios | 50765.62 | |||
25.04 | Retenciones | 15.63 |
EJERCICIO
Marzo 16.- el cliente señor Juan Jaramillo deposita 7500 con cheque del propio banco a 90 días plazo con una tasa de interés del 5%.
Llegada la fecha de vencimiento el cliente retira los intereses en efectivo y el capital se lo acredita en su cuenta de ahorros.
BANCO S.A. | |||||
LIBRO DIARIO | |||||
FECHA | CÓDIGO | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
Marzo 02 | -1- | ||||
11.04 | Efectos de cobro inmediato | 7500.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 7500.00 | |||
p/r certificar deposito | |||||
Marzo 17 | -2- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 7500.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
De 31 a 90 días | 7500.00 | ||||
Junio 02 | -3- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 7500.00 | |||
21.03.05 | Del 31 a 90 días | 7500.00 | |||
41.01 | Obligaciones con el publico | 93.75 | |||
41.01.30 | Depósitos a plazo | 93.75 | |||
11.01 | Caja | 91.87 | |||
11.01.05 | Efectivo | 91.87 | |||
21.01 | Depósitos a la vista | 7500.00 | |||
21.01.05 | Depósitos ahorros | 7500.00 | |||
25.04 | Retenciones | 1.88 | |||
2% Ret. Fuente. Imp. a la renta | 1.88 |
EJERCICIO
Marzo 16.- el cliente “EMPRESA ABC” deposita 12000.00 con cheque de produbanco a 120 días plazo con la tasa de interés 6.25%.
Llegada la fecha de vencimiento el cliente solicita al banco que se lo acredita a su cuenta corriente el capital más sus intereses.
BANCO S.A. | |||||
LIBRO DIARIO | |||||
FECHA | CÓDIGO | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
Marzo 02 | -1- | ||||
11.04 | Efectos de cobro inmediato | 12000.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 12000.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 12000.00 | |||
p/r certificar deposito | |||||
Marzo 17 | -2- | ||||
11.01 | Caja | 12000.00 | |||
11.01.05 | Efectivo | 12000.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 12.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 12.00 | |||
11.04 | Efectos de cobro inmediato | 12000.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 12.00 | |||
De 91 a 120 días | 12.00 | ||||
Julio 17 | -3- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 12000.00 | |||
21.03.05 | Del 91 a 120 días | 12000.00 | |||
41.01 | Obligaciones con el publico | 250.00 | |||
41.01.30 | Depósitos a plazo | 250.00 | |||
21.01 | Depósitos a la vista | 12245.00 | |||
21.01.35 | Depósitos monetarios | 12245.00 | |||
25.04 | Retenciones | 5.00 | |||
2% Ret. Fuente. Imp. a la renta | 5.00 |
RENOVACION
EJERCICIO
Marzo 21.- el cliente “EMPRESA ABC” deposita 10000.00 con cheque de propio banco a 60 días plazo con una tasa de interés del 5.5%.
Llegada la fecha de vencimiento el cliente renueva la inversión por el capital más los intereses a 180 días plazo, con una tasa de interés del 6.5%.
BANCO S.A. | |||||
LIBRO DIARIO | |||||
FECHA | CÓDIGO | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
Marzo 21 | -1- | ||||
11.04 | Efectos de cobro inmediato | 10000.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 10000.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 10000.00 | |||
p/r certificar deposito | |||||
Marzo 22 | -2- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 10000.00 | |||
21.03.30 | Depósitos por confirmar | 10000.00 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 10000.00 | |||
De 31 a 60 días | 10000.00 | ||||
Mayo 22 | -3- | ||||
21.03 | Depósitos a plazo | 10000.00 | |||
21.03.05 | Del 31 a 60 días | 10000.00 | |||
41.01 | Obligaciones con el publico | 91.67 | |||
41.01.30 | Depósitos a plazo | 91.67 | |||
21.03 | Depósitos a plazo | 10089.84 | |||
De 91 a 180 días | 10089.84 | ||||
25.04 | Retenciones | 1.83 | |||
2% Ret. Fuente. Imp. a la renta | 1.83 |
EJERCICIO
Marzo 21.- el cliente señor pablo Cueva dispone de un saldo de 14800.00 en su cuenta de ahorros, solicita al banco se lo transfiera 7500.00 a 90 días plazo con una tasa de interés del 4.7%.
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