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Llegada la fecha de vencimiento el cliente solicita al banco que el capital más los intereses se lo acreditan en su cuenta corriente.


Enviado por   •  2 de Julio de 2017  •  Prácticas o problemas  •  501 Palabras (3 Páginas)  •  242 Visitas

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Depósitos a plazo

EJERCICIO

Marzo 02.- el cliente “EMPRESA XYZ” deposita en el banco 50000.00 en efectivo a 90 días lazo con una tasa de interés 6.25%.

Llegada la fecha de vencimiento el cliente solicita al banco que el capital más los intereses se lo acreditan en su cuenta corriente.

BANCO S.A.

LIBRO DIARIO

FECHA

CÓDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

Marzo 02

-1-

11.01

Caja

50000.00

11.01.05

Efectivo

50000.00

21.03

Depósitos a plazo

50000.00

21.03.05

De 31 a 90 días

50000.00

p/r certificar deposito

Junio 02

-2-

21.03

Depósitos a plazo

50000.00

21.03.05

Del 31 a 90 días

50000.00

41.01

Obligaciones con el publico

781.25

41.01.30

Depósitos a plazo

781.25

21.01

Depósitos a la vista

50765.62

21.01.05

Depósitos monetarios

50765.62

25.04

Retenciones

15.63

EJERCICIO

Marzo 16.- el cliente señor Juan Jaramillo deposita 7500 con cheque del propio banco a 90 días plazo con una tasa de interés del 5%.

Llegada la fecha de vencimiento el cliente retira los intereses en efectivo y el capital se lo acredita en su cuenta de ahorros.

BANCO S.A.

LIBRO DIARIO

FECHA

CÓDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

Marzo 02

-1-

11.04

Efectos de cobro inmediato

7500.00

21.03

Depósitos a plazo

7500.00

21.03.30

Depósitos por confirmar

7500.00

p/r certificar deposito

Marzo 17

-2-

21.03

Depósitos a plazo

7500.00

21.03.30

Depósitos por confirmar

7500.00

21.03

Depósitos a plazo

7500.00

De 31 a 90 días

7500.00

Junio 02

-3-

21.03

Depósitos a plazo

7500.00

21.03.05

Del 31 a 90 días

7500.00

41.01

Obligaciones con el publico

93.75

41.01.30

Depósitos a plazo

93.75

11.01

Caja

91.87

11.01.05

Efectivo

91.87

21.01

Depósitos a la vista

7500.00

21.01.05

Depósitos ahorros

7500.00

25.04

Retenciones

1.88

2% Ret. Fuente. Imp. a la renta

1.88

           

...

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